B
Tháng 8 năm 2016 công ty em quyết toán thuế bị thuy thu thuế gtgt:57.1 triệu như sau:
+ kê khai khấu trừ của 2 HĐ không ghi đúng tên người mua tháng 5/2015 làm tăng thuế gtgt được khấu trừ: 5 triệu
+ kê khai không kịp thời doanh thu tháng 7/2016 kê khai thiếu doanh thu 521 triệu, thuế gtgt 52.1 triệu đã viết hóa đơn bổ sung vào 18/8/2016'
Công ty đã nộp 57.1 triệu vào 18/8/2016
Vậy cho em hỏi hạch toán khoản truy thu trên như thế nào và kê khai hoa đơn viết bổ sung doanh thu trên htkk như thế nào ạ?
Nếu hạch toán Nợ 811: 57.1 triệu
Có: 3331: 57.1 triệu
Khi nộp thuế: Nợ 111: 57.1 triệu
Có: 333.1 triệu
Thì đến cuối năm trên bctc và trên tờ khai của em vẫn còn phải nộp 52.1 triệu( của tháng 8 do viết hóa đơn bổ sung khoản doanh thu của tháng 7 đó). cho em họi cách hạch toán hóa đơn trên như thế nào và kê khai khoản tiền thuế đó trên htkk như thế nào ạ?
+ kê khai khấu trừ của 2 HĐ không ghi đúng tên người mua tháng 5/2015 làm tăng thuế gtgt được khấu trừ: 5 triệu
+ kê khai không kịp thời doanh thu tháng 7/2016 kê khai thiếu doanh thu 521 triệu, thuế gtgt 52.1 triệu đã viết hóa đơn bổ sung vào 18/8/2016'
Công ty đã nộp 57.1 triệu vào 18/8/2016
Vậy cho em hỏi hạch toán khoản truy thu trên như thế nào và kê khai hoa đơn viết bổ sung doanh thu trên htkk như thế nào ạ?
Nếu hạch toán Nợ 811: 57.1 triệu
Có: 3331: 57.1 triệu
Khi nộp thuế: Nợ 111: 57.1 triệu
Có: 333.1 triệu
Thì đến cuối năm trên bctc và trên tờ khai của em vẫn còn phải nộp 52.1 triệu( của tháng 8 do viết hóa đơn bổ sung khoản doanh thu của tháng 7 đó). cho em họi cách hạch toán hóa đơn trên như thế nào và kê khai khoản tiền thuế đó trên htkk như thế nào ạ?
