H
huyen.mtp
Guest
- 1/5/17
- 1
- 0
- 1
- 29
Mọi người cho em hỏi trường hợp như thế này là sao ạ (kết chuyển như thế nào, định khoản cụ thể như sao, có cần phải tính chi phí thuế TNDN phải nộp của năm 2015, 2016 không ạ), em đang làm khóa luận mà thấy khó hiểu quá @@
Năm 2014: Lỗ 150 triệu
Năm 2015: Lãi 38 triệu
Năm 2016: Lãi 39 triệu
1. Đầu năm 2015, kế toán có thực hiện bút toán:
N4211 150tr
C4212 150tr
Do năm 2015 có lãi nên chi phí thuế TNDN là 10tr
=> Không phải năm 2014, 2015 lãi thì năm 2015 khỏi nộp thuế ạ?
2. Năm 2016 thì lại không có bút toán N4212/C4211 hay N4211/C4212 gì cả?
Bên cạnh đó trong tờ khai quyết toán thuế 2016 cho thấy trong năm công ty không có tạm nộp thuế, cũng không có kết chuyển lỗ từ 2014 sang gì cả ạ.
Đáng lí phải kết chuyển lỗ từ 2014 sang 2015 rồi sang 2016 nữa chứ ạ?
Năm 2014: Lỗ 150 triệu
Năm 2015: Lãi 38 triệu
Năm 2016: Lãi 39 triệu
1. Đầu năm 2015, kế toán có thực hiện bút toán:
N4211 150tr
C4212 150tr
Do năm 2015 có lãi nên chi phí thuế TNDN là 10tr
=> Không phải năm 2014, 2015 lãi thì năm 2015 khỏi nộp thuế ạ?
2. Năm 2016 thì lại không có bút toán N4212/C4211 hay N4211/C4212 gì cả?
Bên cạnh đó trong tờ khai quyết toán thuế 2016 cho thấy trong năm công ty không có tạm nộp thuế, cũng không có kết chuyển lỗ từ 2014 sang gì cả ạ.
Đáng lí phải kết chuyển lỗ từ 2014 sang 2015 rồi sang 2016 nữa chứ ạ?