Kê khai sai tờ khai thuế GTGT

[Nhaitrang]

Mọi người cho em hỏi chút ạ
Công ty em quý 4 năm 2015 kê khai xong sau đó phải kê khai bổ sung Q4. Đến Q1 e kê khai e dựa vào số tiền khấu trừ kỳ sau để cho Vào Quý 1. Chị quản lý bên thuế bảo em là kê khai sai mà phải dựa vào tờ khai chính thức Q4. Mọi người giúp e với ạ

 

[duy0912]

Mọi người cho em hỏi chút ạ
Công ty em quý 4 năm 2015 kê khai xong sau đó phải kê khai bổ sung Q4. Đến Q1 e kê khai e dựa vào số tiền khấu trừ kỳ sau để cho Vào Quý 1. Chị quản lý bên thuế bảo em là kê khai sai mà phải dựa vào tờ khai chính thức Q4. Mọi người giúp e với ạ

Bạn cứ nhớ nguyên tắc sau:
_ Chỉ tiêu 22 của Tờ khai Thuế GTGT Chính thức Quý này phải bằng Chỉ tiêu 43 của Tờ khai thuế GTGT Chính thức Quý trước
_ Trong trường hợp quý trước phải làm Tờ khai bổ sung dẫn đến thay đổi chỉ tiêu 43 của Quý trước thì trên Tờ khai Thuế GTGT Chính thức Quý này vẫn phải bằng Chỉ tiêu 43 của Tờ khai thuế GTGT Chính thức Quý trước; sau đó điều chỉnh Tăng/giảm Thuế GTGT còn được khấu trừ từ kỳ trước chuyển sang vào chỉ tiêu 37/38

Ví dụ:
Ngày 30/01/2017 nộp Tờ khai chính thức Quý 04/2016: Chỉ tiêu 43 = 10.000.000
Ngày 30/03/2017: Phát hiện sai sót, làm tờ khai bổ sung Quý 04/2016; chỉ tiêu 43 lúc này chỉ còn 2.000.000 (giảm 8.000.000)
Ngày 30/04/2017: Khi làm tờ khai chính thức QUý 01/2017; chỉ tiêu 22 vẫn ghi = 10.000.000 (bằng chỉ tiêu 43 của Tờ khai thuế GTGT Quý 04/2016). Sau đó ghi vào chỉ tiêu 37: 8.000.000.

 

[Nhaitrang]

Em cảm ơn ạ