Năm trước quên tính giá vốn

  • Thread starter lizzi
  • Ngày gửi
L

lizzi

Thành viên sơ cấp
6/10/06
31
0
0
35
Hồ Chí Minh
#1
Mình làm việc cho cty sản xuất phần mềm.
Mình tính giá thành theo nguyên tắc bình quân.
Khi nào xuất hiện TK 511 của khách hàng nào thì mình hạch toán 632 cho công trình của khách hàng đó. Và trên báo cáo tài chính cuối năm có số dư nợ 154.
Tuy nhiên, năm 2006, có một số công trình mình quên không tính giá thành cho họ (sản phẩm đã hoàn thành và đã xuất hóa đơn), trên bảng tính giá thánh vẫn còn số dư cuối kỳ của TK 154 của các công trình đó. Năm 2007 mình phải xử lý như thế nào đây với các số dư chưa kết chuyển giá thành đó đây? Nếu mình bỏ luôn không tính giá thành thì có vấn đề gì không? Nhưng nếu phân bổ cho các công trình khác tất cả các chi phí đó thì sẽ không khớp với sổ sách. Vậy, nếu bây giờ mình tính giá thành cho các công trình đã hoàn thành năm 2006 được không? Giải trình như thế nào với Thuế.
Ai biết chỉ cho mình với nhé.
 
Lê Hương Thảo

Lê Hương Thảo

Thành viên sơ cấp
22/1/07
97
0
0
Tuyệt tình cốc
#2
Mình làm việc cho cty sản xuất phần mềm.
Mình tính giá thành theo nguyên tắc bình quân.
Khi nào xuất hiện TK 511 của khách hàng nào thì mình hạch toán 632 cho công trình của khách hàng đó. Và trên báo cáo tài chính cuối năm có số dư nợ 154.
Tuy nhiên, năm 2006, có một số công trình mình quên không tính giá thành cho họ (sản phẩm đã hoàn thành và đã xuất hóa đơn), trên bảng tính giá thánh vẫn còn số dư cuối kỳ của TK 154 của các công trình đó. Năm 2007 mình phải xử lý như thế nào đây với các số dư chưa kết chuyển giá thành đó đây? Nếu mình bỏ luôn không tính giá thành thì có vấn đề gì không? Nhưng nếu phân bổ cho các công trình khác tất cả các chi phí đó thì sẽ không khớp với sổ sách. Vậy, nếu bây giờ mình tính giá thành cho các công trình đã hoàn thành năm 2006 được không? Giải trình như thế nào với Thuế.
Ai biết chỉ cho mình với nhé.
Mình cũng chưa gặp trường hợp này bao giờ, bạn thử hỏi cơ quan thuế xem rồi cho mình biết thêm với nhé.
 
N

nmh_phocu

User đã bị cấm truy cập
20/12/05
245
0
0
Hà nội
#3
Mình làm việc cho cty sản xuất phần mềm.
Mình tính giá thành theo nguyên tắc bình quân.
Khi nào xuất hiện TK 511 của khách hàng nào thì mình hạch toán 632 cho công trình của khách hàng đó. Và trên báo cáo tài chính cuối năm có số dư nợ 154.
Tuy nhiên, năm 2006, có một số công trình mình quên không tính giá thành cho họ (sản phẩm đã hoàn thành và đã xuất hóa đơn), trên bảng tính giá thánh vẫn còn số dư cuối kỳ của TK 154 của các công trình đó. Năm 2007 mình phải xử lý như thế nào đây với các số dư chưa kết chuyển giá thành đó đây? Nếu mình bỏ luôn không tính giá thành thì có vấn đề gì không? Nhưng nếu phân bổ cho các công trình khác tất cả các chi phí đó thì sẽ không khớp với sổ sách. Vậy, nếu bây giờ mình tính giá thành cho các công trình đã hoàn thành năm 2006 được không? Giải trình như thế nào với Thuế.
Ai biết chỉ cho mình với nhé.
Gã seo có ý kiến :
Trường hợp 1.
Quan trọng nhất là bạn phải chứng minh giá thành đó là giá thành của năm 2006. Cái này cực kỳ quan trọng (và sẽ là cơ sở pháp lý để bạn bảo vệ sau này với tất cả mọi người). Phương pháp tính và phương pháp hạch toán, theo dõi công trình sản phẩm, để chứng minh với mọi người đây là nhầm lẫn của kế toán chứ không phải là sử dụng để lách một số cái.
Báo cáo tài chính năm 2006 thì bạn đã nộp rồi, nếu khéo thì có thể sửa để đổi lại (trường hợp ít rắc rối). Còn nếu không thì bạn hoàn thiện chứng từ (chứng cứ lập luận) hạch toán vào năm 2007 : Nợ 811/Có 154, cuối năm kết chuyển 911. Phân tích rõ một tý nhé : bạn cũng cần phải chứng minh việc làm này không ảnh hưởng đến thuế nộp cho NN vì có thể đây là một hành động lách thuế. Ví dụ : năm trước được ưu đãi về thuế => lợi nhuận càng cao càng sướng, năm nay không được ưu đãi => lợi nhuận càng thấp càng tốt. hoặc lách chuyển lỗ lãi giữa các năm.
Chúc bạn tìm hướng xử lý tốt
 
P

phongmlg

Thành viên thân thiết
12/6/07
124
2
18
HCMC
#4
Lạ nhỉ!? Ở tuyệt tình cốc phải là cao thủ võ lâm chứ, sao lại ko bít nhỉ!!!
Bây giờ bạn có thể tính giá thành cho các công trình đã hoàn thành năm 2006 và bạn sẽ phải chịu nộp phạt. Bạn cần liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn.
 
H

HyperVN

<b>Phu hót rác</b>
17/3/03
1,833
14
0
42
Hải Phòng
www.webketoan.vn
#5
Bạn nên làm như PhoCu nói, trước tiên nên gặp chuyên quản thuế (đợt này họ hơi bận thì phải) trình bày sự việc để nếu có thể thì điều chỉnh lại báo cáo tài chính năm 2006. Nếu không được chấp thuận lúc đó thì vui lòng lập hồ sơ xác định khoản giá vốn bỏ quên đó nhằm chứng minh cho bút toán điều chỉnh trong năm nay, việc điều chỉnh chỉ liên quan tới tài khoản lợi nhuận năm ngoái để lại và số thuế TNDN phải nộp nên không ảnh hưởng tới báo cáo lãi lỗ năm mới (không sợ bị coi là lách luật như Phocu nói trên)
 
A

ali

Thành viên sơ cấp
15/9/05
8
0
0
38
Hà Nội
#6
Mọi người ai biết thì giúp mình với!
Bên mình có lắp đặt công trình cho thuê. Có một công trình cuối tháng 12/2006 đã hoàn thành và bên thuê đã nghiệm thu đưa vào sử dụng, nhưng tháng 1/2007 mình mới xuất hóa đơn và vì doanh thu này là của từ tháng 1-6 năm 2007. Cty mình đã quyết toán thuế năm 2006 rồi, cán bộ thuế họ bảo không được tính doanh thu của năm 2006 và tương tự giá vốn cũng vậy, mình đã làm công văn giải trình và loại khoản doanh thu đó rồi.
Vấn đề là năm 2006 bên mình đã hạch toán:
Nợ TK1388: 266.851.200
Có TK511: 242.592.000
Có TK33311: 24.259.200
đồng thời ghi nhận giá vốn của công trình:
Nợ TK632: 181.944.000
Có TK154: 181.944.000
Sang đầu năm 2007 mình không biết phải làm bút toán điều chỉnh lại thế nào? Vì làm bút toán ngược thì không được? Và vì phải trả về nguyên dạng của TK154 để chuyển thành TSCĐ và trích khấu hao trong suốt thời gian cho thuê.
Minh đang phải làm BCTC để nộp xin điều chỉnh doanh thu và thuế TNDN của năm 2007, gấp quá rùi! Mong sớm nhận được sự giúp đỡ của mọi người và xin hậu tạ!
 

Thành viên trực tuyến

  • lepvanthanh33

Xem nhiều