Chênh lệch chỉ tiêu 43 tờ khai và số dư 1331 trên CDPS

[Huệ Ngố]

Các anh chị giải thích giúp em với ạ.
Số dư chỉ tiêu 43 trên tờ khai GTGT không khớp số dư nợ tk 1331 do trong năm phát sinh khoản thuế GTGT phải nộp quý 2.
Số dư ĐK =0, trong năm em phát sinh trên tờ khai các quý như sau:
Q1: ĐV: 20 tr, ĐR: 10 tr. Thuế KT 10 tr
Q2: ĐV: 5 tr, ĐR: 20tr. Thuế GTGT phải nộp 5 tr.
Số dư đầu quý 3 =0
Q3: ĐV: 40tr, ĐR: 20tr. Thuế KT chỉ tiêu 43=20tr.
Q4: ĐV: 20tr, ĐR: 10tr. Thuế KT tại chỉ tiêu 43 quý 4: 30 tr
* Khi lên BCTC. Số dư nợ 1331: 25 tr
Do kế toán : 1331: 85 tr, 3331: 60tr. Kết chuyển Nợ 3331 có 1331: 60 tr.
Bên nợ 1331: 25
Cho em hỏi sự chênh lệch là sao ạ. Chỉ tiêu 43 ko khớp bên Nợ 1331. Kế toán có làm sai ko? Số khấu trừ thực tế bao nhiêu. 25 tr, 30 tr.
Kế toán nộp vat tại q2: nợ 3331 có 1121: 5 tr.
Em không rõ rất mong anh chị giúp ạ.
Em cảm ơn.

 

[Nguyencongthuy]

Các anh chị giải thích giúp em với ạ.
Số dư chỉ tiêu 43 trên tờ khai GTGT không khớp số dư nợ tk 1331 do trong năm phát sinh khoản thuế GTGT phải nộp quý 2.
Số dư ĐK =0, trong năm em phát sinh trên tờ khai các quý như sau:
Q1: ĐV: 20 tr, ĐR: 10 tr. Thuế KT 10 tr
Q2: ĐV: 5 tr, ĐR: 10tr. Thuế GTGT phải nộp 5 tr.
Số dư đầu quý 3 =0
Q3: ĐV: 40tr, ĐR: 20tr. Thuế KT chỉ tiêu 43=20tr.
Q4: ĐV: 20tr, ĐR: 10tr. Thuế KT tại chỉ tiêu 43 quý 4: 30 tr
* Khi lên BCTC. Số dư nợ 1331: 25 tr
Do kế toán : 1331: 85 tr, 3331: 60tr. Kết chuyển Nợ 3331 có 1331: 60 tr.
Bên nợ 1331: 25
Cho em hỏi sự chênh lệch là sao ạ. Chỉ tiêu 43 ko khớp bên Nợ 1331. Kế toán có làm sai ko? Số khấu trừ thực tế bao nhiêu. 25 tr, 30 tr.
Kế toán nộp vat tại q2: nợ 3331 có 1121: 5 tr.
Em không rõ rất mong anh chị giúp ạ.
Em cảm ơn.

Do kê khai thuế sai !

 

[tranthithuong220492]

Các anh chị giải thích giúp em với ạ.
Số dư chỉ tiêu 43 trên tờ khai GTGT không khớp số dư nợ tk 1331 do trong năm phát sinh khoản thuế GTGT phải nộp quý 2.
Số dư ĐK =0, trong năm em phát sinh trên tờ khai các quý như sau:
Q1: ĐV: 20 tr, ĐR: 10 tr. Thuế KT 10 tr
Q2: ĐV: 5 tr, ĐR: 10tr. Thuế GTGT phải nộp 5 tr.
Số dư đầu quý 3 =0
Q3: ĐV: 40tr, ĐR: 20tr. Thuế KT chỉ tiêu 43=20tr.
Q4: ĐV: 20tr, ĐR: 10tr. Thuế KT tại chỉ tiêu 43 quý 4: 30 tr
* Khi lên BCTC. Số dư nợ 1331: 25 tr
Do kế toán : 1331: 85 tr, 3331: 60tr. Kết chuyển Nợ 3331 có 1331: 60 tr.
Bên nợ 1331: 25
Cho em hỏi sự chênh lệch là sao ạ. Chỉ tiêu 43 ko khớp bên Nợ 1331. Kế toán có làm sai ko? Số khấu trừ thực tế bao nhiêu. 25 tr, 30 tr.
Kế toán nộp vat tại q2: nợ 3331 có 1121: 5 tr.
Em không rõ rất mong anh chị giúp ạ.
Em cảm ơn.

10tr còn đc kt quý 1 bạn vứt đi đâu rồi???? [43] quý 1 = [22] của quý 2 = 10tr => [43] quý 2 =5tr
[43] quý 4=35tr

 

[Huệ Ngố]

10tr còn đc kt quý 1 bạn vứt đi đâu rồi???? [43] quý 1 = [22] của quý 2 = 10tr => [43] quý 2 =5tr
[43] quý 4=35tr

EM VIẾT NHẦM Ạ. ĐẦU RA QUÝ 2 LÀ 20 TRIỆU, KHẤU TRỪ QUÝ 1 LÀ 10 TRIỆU. 10+5-20 = -5 VÀ PHẢI NỘP 5 TRIỆU.

 

[Huệ Ngố]

Do kê khai thuế sai !

DẠ KÊ KHAI KHÔNG SAI Ạ. EM VIẾT NHẦM THUI Ạ. ĐẦU RA QUÝ 2 LÀ 20 TRIỆU.
VẬY EM HỎI SAO CÓ SỰ CHÊNH LỆCH NÀY. HAY TẠI KẾ TOÁN THIẾU BÚT TOÁN HẠCH TOÁN THUẾ gtgt PHẢI NỘP. NỢ 1331, CÓ 3331: 5 TR. KHI NỘP NỢ 3331 CÓ 131: 5 TR

 

[Nguyencongthuy]

DẠ KÊ KHAI KHÔNG SAI Ạ. EM VIẾT NHẦM THUI Ạ. ĐẦU RA QUÝ 2 LÀ 20 TRIỆU.
VẬY EM HỎI SAO CÓ SỰ CHÊNH LỆCH NÀY. HAY TẠI KẾ TOÁN THIẾU BÚT TOÁN HẠCH TOÁN THUẾ gtgt PHẢI NỘP. NỢ 1331, CÓ 3331: 5 TR. KHI NỘP NỢ 3331 CÓ 131: 5 TR

Đính chính #2 là kế toán kết chuyển theo quý, không k/c cuối năm !
> 31/03 : N333/C133 : 10 tr;
> 30/06 : N333/C133 : 15 tr
> 30/09 : N333/C133 : 20 tr
> 31/12 : N333/C133 : 10 tr
--> dư Nợ TK133 : 30 tr ; dư TK 333 : 0

 

[Huệ Ngố]

Đính chính #2 là kế toán kết chuyển theo quý, không k/c cuối năm !
> 31/03 : N333/C133 : 10 tr;
> 30/06 : N333/C133 : 15 tr
> 30/09 : N333/C133 : 20 tr
> 31/12 : N333/C133 : 10 tr
--> dư Nợ TK133 : 30 tr ; dư TK 333 : 0

Đây là số kết chuyển theo tờ khai thuế thui ạ.
Nhưng trường hợp có HD đầu vào chưa kê quý 1 sang quý 4 mới kê thì sao giữa kế toán và tờ khai lệch nhau khi kết chuyển như thế ạ.( Kế toán hạch toán theo trình tự thời gian, còn theo tờ khai thì đầu vào kê thiếu đc kê các quý tiếp theo tr khi cơ quan thuế kt. Nó bị lệch nếu k/c số thuế GTGT theo kế toán từng quý so vs tờ khai.

 

[Nguyencongthuy]

Đây là số kết chuyển theo tờ khai thuế thui ạ.
Nhưng trường hợp có HD đầu vào chưa kê quý 1 sang quý 4 mới kê thì sao giữa kế toán và tờ khai lệch nhau khi kết chuyển như thế ạ.( Kế toán hạch toán theo trình tự thời gian, còn theo tờ khai thì đầu vào kê thiếu đc kê các quý tiếp theo tr khi cơ quan thuế kt. Nó bị lệch nếu k/c số thuế GTGT theo kế toán từng quý so vs tờ khai.

Sổ kt cũng phải kc như này luôn nha !

 

[UB400]

bạn xem mục 43 với số cuối kì tk thuế