Hạch toán thuế TNDN bị thừa

[Trangvl]

Tình hình DN mới bị thanh tra thuế từ 2010-2015, e kế toán mới không biết hạch toán thế nào mong các anh chị giúp e với. em cám ơn nhiều:

qua thanh tra cuối năm 2015 tiền thuế TNDN của Dn e còn thừa -16.095.321đ .như vậy mình hạch toán như thế nào vào sổ cái 2016 và phải giải trình trên thuyết minh báo cáo tài chính ntn ak ???

 

[tieuthu_007]

Thế trước khi thanh tra thì cuối năm 2015 thuế TNDN là bao nhiêu?

 

[chudinhxinh]

– Nộp thừa thì sẽ được bù trừ vào những năm tiếp theo nếu phát sinh thuế TNDN
– Điều chỉnh lại:
+Mì ăn liều kiểu hướng dẫn của cơ quan thuế: Nợ 3334/ có 4211
+Hướng dẫn kiểu của kiểm toán: Nợ 3334/ có 8211

 

[bichvan.tax06]

– Nộp thừa thì sẽ được bù trừ vào những năm tiếp theo nếu phát sinh thuế TNDN
– Điều chỉnh lại:
+Mì ăn liều kiểu hướng dẫn của cơ quan thuế: Nợ 3334/ có 4211
+Hướng dẫn kiểu của kiểm toán: Nợ 3334/ có 8211

Chưa chắc như bạn đã đúng, vì phụ thuộc vào trước và sau QT số liệu thế nào.

 

[Trangvl]

Thế trước khi thanh tra thì cuối năm 2015 thuế TNDN là bao nhiêu?

Trước khi thanh tra cuối năm 2015 bên có TK 3334 : 2.655.020đ. đến khi thanh tra thì phát hiện thừa -16.095.321đ .vậy mình dịnh khoản N3334/C4211 có đúng không ?? Trên thuyết minh BCTC mình phải làm sao ??

 

[tieuthu_007]

Trước khi thanh tra cuối năm 2015 bên có TK 3334 : 2.655.020đ. đến khi thanh tra thì phát hiện thừa -16.095.321đ .vậy mình dịnh khoản N3334/C4211 có đúng không ?? Trên thuyết minh BCTC mình phải làm sao ??

Như vậy là bạn phải định khoản Nơ 3334: 13.440.301 đồng . Còn đối ứng với nó là tài khoản nào thì phải tìm nguyên nhân như : Do trước đó đã nộp nhưng hạch toán sai, do giảm doanh thu, do tăng chi phí.....