Cách xử lý - Bán phần mềm ra nước ngoài có hợp đồng - thu tiền mặt USD

[bichlien]

Chào cả nhà, hiện tại Cty mình có ký hợp đồng bán và dịch vụ triển khai phần mềm cho khách hàng nước ngoài nhưng Sếp mình lại nhận tiền mặt USD đem về. Nhờ cả nhà hướng dẫn xử lý hợp thức món này với ah.

 

[loan90]

Ko dc đâu bạn, phải chuyển khoản chứ, vậy thuế họ ko chấp nhận đâu. Bạn kêu họ chuyển khoản lại đi, sẽ bị mất phí nhé, coi như bạn chịu đi, trong hợp đồng bạn ghi thêm dòng charge BEN là dc, coi như đó là chi phí của mình.

 

[bichlien]

Ko dc đâu bạn, phải chuyển khoản chứ, vậy thuế họ ko chấp nhận đâu. Bạn kêu họ chuyển khoản lại đi, sẽ bị mất phí nhé, coi như bạn chịu đi, trong hợp đồng bạn ghi thêm dòng charge BEN là dc, coi như đó là chi phí của mình.

Vậy mình mới đau đầu đó bạn "loan90", charge BEN có nghĩa là phí chuyển tiền bên bán chịu đúng không bạn?

 

[Viet Huong]

Chào cả nhà, hiện tại Cty mình có ký hợp đồng bán và dịch vụ triển khai phần mềm cho khách hàng nước ngoài nhưng Sếp mình lại nhận tiền mặt USD đem về. Nhờ cả nhà hướng dẫn xử lý hợp thức món này với ah.

Ko dc đâu bạn, phải chuyển khoản chứ, vậy thuế họ ko chấp nhận đâu. Bạn kêu họ chuyển khoản lại đi, sẽ bị mất phí nhé, coi như bạn chịu đi, trong hợp đồng bạn ghi thêm dòng charge BEN là dc, coi như đó là chi phí của mình.

Trường hợp của bạn không đến mức nghiêm trọng như đang tưởng đâu hén.

1. Nếu DN cung cấp phần mềm và dịch vụ đi kèm với đối tác nước ngoài, thực hiện đầy đủ các thủ tục theo quy định như : có hợp đồng thương mại, có thanh toán qua ngân hàng thì DN được hưởng thuế suất thuế GTGT là 0%.
2. Trường hợp không thoả điều kiện như nên trên thì coi như DN cung cấp phần mềm và dịch vụ đi kèm cho cá nhân không đủ điều kiện xuất khẩu - đối tượng hàng hoá dịch vụ này là đối tượng không chịu thuế GTGT (Đọc thông tư 219 và những văn bản điều chỉnh liên quan thuế GTGT nhé). DN sẽ xuất hoá đơn thu doanh thu nhận được với thuế suất thuế GTGT gạch chéo và ghi nhận thu hồi công nợ bằng tiền mặt. Chứng từ gốc đính kèm sẽ là thoả thuận với đối tác về việc cung cấp cung cấp phần mềm và dịch vụ đi kèm cùng với các biên bản xác nhận công việc đã hoàn thành.

 

[loan90]

Trường hợp của bạn không đến mức nghiêm trọng như đang tưởng đâu hén.

1. Nếu DN cung cấp phần mềm và dịch vụ đi kèm với đối tác nước ngoài, thực hiện đầy đủ các thủ tục theo quy định như : có hợp đồng thương mại, có thanh toán qua ngân hàng thì DN được hưởng thuế suất thuế GTGT là 0%.
2. Trường hợp không thoả điều kiện như nên trên thì coi như DN cung cấp phần mềm và dịch vụ đi kèm cho cá nhân không đủ điều kiện xuất khẩu - đối tượng hàng hoá dịch vụ này là đối tượng không chịu thuế GTGT (Đọc thông tư 219 và những văn bản điều chỉnh liên quan thuế GTGT nhé). DN sẽ xuất hoá đơn thu doanh thu nhận được với thuế suất thuế GTGT gạch chéo và ghi nhận thu hồi công nợ bằng tiền mặt. Chứng từ gốc đính kèm sẽ là thoả thuận với đối tác về việc cung cấp cung cấp phần mềm và dịch vụ đi kèm cùng với các biên bản xác nhận công việc đã hoàn thành.

-- Chị ơi, em hiểu ý chị rồi, nhưng số 2 thì phải làm lại HD là bán phần mềm trong nước chứ chị, và phải xác định DT dưới 100 triệu đúng ko chị. Cái này thì thanh toán trong nc thôi, đúng ko chị.

 

[Viet Huong]

-- Chị ơi, em hiểu ý chị rồi, nhưng số 2 thì phải làm lại HD là bán phần mềm trong nước chứ chị, và phải xác định DT dưới 100 triệu đúng ko chị. Cái này thì thanh toán trong nc thôi, đúng ko chị.

Không nhất thiết phải là bán trong nước. Em xuất khẩu PM nhưng không đủ điều kiện được hưởng thuế suất thuế GTGT 0% thì xử lý các chứng từ và kế toán tương tự như bán trong nước.

 

[bichlien]

Trường hợp của bạn không đến mức nghiêm trọng như đang tưởng đâu hén.

1. Nếu DN cung cấp phần mềm và dịch vụ đi kèm với đối tác nước ngoài, thực hiện đầy đủ các thủ tục theo quy định như : có hợp đồng thương mại, có thanh toán qua ngân hàng thì DN được hưởng thuế suất thuế GTGT là 0%.
2. Trường hợp không thoả điều kiện như nên trên thì coi như DN cung cấp phần mềm và dịch vụ đi kèm cho cá nhân không đủ điều kiện xuất khẩu - đối tượng hàng hoá dịch vụ này là đối tượng không chịu thuế GTGT (Đọc thông tư 219 và những văn bản điều chỉnh liên quan thuế GTGT nhé). DN sẽ xuất hoá đơn thu doanh thu nhận được với thuế suất thuế GTGT gạch chéo và ghi nhận thu hồi công nợ bằng tiền mặt. Chứng từ gốc đính kèm sẽ là thoả thuận với đối tác về việc cung cấp cung cấp phần mềm và dịch vụ đi kèm cùng với các biên bản xác nhận công việc đã hoàn thành.

Mình cảm ơn bạn nhiều.