T
Chào các anh chị và các bạn!
Công ty em có phát sinh 2 lô hàng xuất nhập khẩu như sau:
- Tháng 1/2017: Kí hợp đồng ngoại thương với đối tác A tại Angola, giá trị hợp đồng: 150.000 usd, Trên hợp đồng ko quy định về thời hạn, phương thức thanh toán. Đóng hàng ngày 13/3.
- Tháng 4/2017: Hàng về tới cảng Hải Phòng, thông quan 27/4, Giá trị tờ khai hải quan: ~ 3.500.000.000 đ, tiền thuế VAT hàng nhập khẩu ~350.000.000 đ đã nộp khi kê khai hải quan và thông quan hàng hóa.
- Tháng 5/2017, Công ty em có xuất 1 lô hàng cho đối tác B tại Angola, giá trị hợp đồng 40.000 usd
Cả 2 hợp đồng trên đều chưa có chứng từ thanh toán quốc tế qua ngân hàng.
Phía công ty A và B thực chất là do 1 ông người Việt mình thuê dân bản xứ đứng lên lập doanh nghiệp để xuất, nhập hàng hóa về Việt Nam nên họ có đưa ra phương án cho bên em là đối trừ công nợ với nhau. Bên cty em sẽ tiếp tục xuất hàng sang (thời gian từ nay đến hết năm). Giá trị công nợ còn lại ~110.000 usd trong các lần bên em xuất hàng sau.
(Trên thực tế: các bên thanh toán với nhau bằng tiền mặt vì theo như Sếp em nói hệ thống ngân hàng bên phía Angola chưa phát triển, việc thanh toán quốc tế có nhiều rắc rối, các bên sẽ hợp thức việc thanh toán bằng việc đối trừ công nợ hàng đổi hàng)
Vậy: - Công ty em có được kê khai, khấu trừ số thuế GTGT hàng nhập khẩu đã nộp trong kỳ khai thuế quý 2.2017 này không?
- Việc đối trừ công nợ như trên liệu có được thuế chấp nhận không? (Không phải là đối trừ giữa 2 công ty với nhau mà là đối trừ 3 bên)
Em chưa làm ở doanh nghiệp XNK, cũng chưa gặp trường hợp đối trừ công nợ 3 bên với đối tác nước ngoài nên chưa biết xử lý tình huống này như thế nào. Rất mong các anh chị có kinh nghiệm tư vấn giúp em ạ!
Em cảm ơn!
Công ty em có phát sinh 2 lô hàng xuất nhập khẩu như sau:
- Tháng 1/2017: Kí hợp đồng ngoại thương với đối tác A tại Angola, giá trị hợp đồng: 150.000 usd, Trên hợp đồng ko quy định về thời hạn, phương thức thanh toán. Đóng hàng ngày 13/3.
- Tháng 4/2017: Hàng về tới cảng Hải Phòng, thông quan 27/4, Giá trị tờ khai hải quan: ~ 3.500.000.000 đ, tiền thuế VAT hàng nhập khẩu ~350.000.000 đ đã nộp khi kê khai hải quan và thông quan hàng hóa.
- Tháng 5/2017, Công ty em có xuất 1 lô hàng cho đối tác B tại Angola, giá trị hợp đồng 40.000 usd
Cả 2 hợp đồng trên đều chưa có chứng từ thanh toán quốc tế qua ngân hàng.
Phía công ty A và B thực chất là do 1 ông người Việt mình thuê dân bản xứ đứng lên lập doanh nghiệp để xuất, nhập hàng hóa về Việt Nam nên họ có đưa ra phương án cho bên em là đối trừ công nợ với nhau. Bên cty em sẽ tiếp tục xuất hàng sang (thời gian từ nay đến hết năm). Giá trị công nợ còn lại ~110.000 usd trong các lần bên em xuất hàng sau.
(Trên thực tế: các bên thanh toán với nhau bằng tiền mặt vì theo như Sếp em nói hệ thống ngân hàng bên phía Angola chưa phát triển, việc thanh toán quốc tế có nhiều rắc rối, các bên sẽ hợp thức việc thanh toán bằng việc đối trừ công nợ hàng đổi hàng)
Vậy: - Công ty em có được kê khai, khấu trừ số thuế GTGT hàng nhập khẩu đã nộp trong kỳ khai thuế quý 2.2017 này không?
- Việc đối trừ công nợ như trên liệu có được thuế chấp nhận không? (Không phải là đối trừ giữa 2 công ty với nhau mà là đối trừ 3 bên)
Em chưa làm ở doanh nghiệp XNK, cũng chưa gặp trường hợp đối trừ công nợ 3 bên với đối tác nước ngoài nên chưa biết xử lý tình huống này như thế nào. Rất mong các anh chị có kinh nghiệm tư vấn giúp em ạ!
Em cảm ơn!
