Hỏi đáp về thuế nhà thầu

[thuyduong8511]

Dear cả nhà,
Cty em là cty đầu tư nước ngoài do 2 cty mẹ bên nước ngoài góp vốn. Cty mẹ có cử chuyên gia sang Việt Nam tư vấn cho bên em. Giờ bên cty mẹ gửi debit note đòi phí ăn ở đi lại của chuyên gia trong những ngày làm việc ở Việt Nam. Vậy cho em hỏi để chi phí này hợp lý thì cần những chứng từ gì khác không ngoài debit note, và cty em có phải khấu trừ thuế nhà thầu trước khi trả tiền cho cty mẹ không.
Em cảm ơn cả nhà trước.

 

[Viet Huong]

Dear cả nhà,
Cty em là cty đầu tư nước ngoài do 2 cty mẹ bên nước ngoài góp vốn. Cty mẹ có cử chuyên gia sang Việt Nam tư vấn cho bên em. Giờ bên cty mẹ gửi debit note đòi phí ăn ở đi lại của chuyên gia trong những ngày làm việc ở Việt Nam. Vậy cho em hỏi để chi phí này hợp lý thì cần những chứng từ gì khác không ngoài debit note, và cty em có phải khấu trừ thuế nhà thầu trước khi trả tiền cho cty mẹ không.
Em cảm ơn cả nhà trước.

Trước hết cần có thỏa thuận bằng văn bản giữa công ty mẹ và DN tại VN về việc phân bổ chi phí chuyển gia, có thỏa thuận rõ luôn khoản thuế NTNN phát sinh do bên nào chịu. Nếu do phía NN chịu thì chỉ nhân theo thuế suất của 2 sắc thuế TNDN và GTGT nhà thầu NN đã quy định tại thông tư 103 (http://thuvien.webketoan.vn/details.php?file=321), nếu cho phía VN chịu thì cần gross khoản thanh toán lên trước khi tính thuế và phía VN được đưa vào chi phí hợp lý khoản thuế TNDN nộp thay + được khấu trừ khoản thuế GTGT nộp thay. Sau đó, thì kê khai + nộp thuế NTNN. Chứng từ đầu vào cần có : Debit note của nước ngoài và chứng từ nộp thuế NTNN.

 

[thuyduong8511]

Trước hết cần có thỏa thuận bằng văn bản giữa công ty mẹ và DN tại VN về việc phân bổ chi phí chuyên gia, có thỏa thuận rõ luôn khoản thuế NTNN phát sinh do bên nào chịu. Nếu do phía NN chịu thì chỉ nhân theo thuế suất của 2 sắc thuế TNDN và GTGT nhà thầu NN đã quy định tại thông tư 103 (http://thuvien.webketoan.vn/details.php?file=321), nếu do phía VN chịu thì cần gross khoản thanh toán lên trước khi tính thuế và phía VN được đưa vào chi phí hợp lý khoản thuế TNDN nộp thay + được khấu trừ khoản thuế GTGT nộp thay. Sau đó, thì kê khai + nộp thuế NTNN. Chứng từ đầu vào cần có : Debit note của nước ngoài và chứng từ nộp thuế NTNN.

Em hiểu rồi, cảm ơn chị Việt Hương nhiều nhé.