làm báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm

[hoacotu0792]

m.n cho em hỏi cty e trước bị thanh tra thuế đến năm 2016 thì bị truy thu 3tr tiền thuế TNDN và e đã hạch toán tăng tiền thuế TNDN phải nộp vào năm 2017 là N8211/C3334: 3tr và e k nộp lại BCTC. Nhưng giờ khi em làm BCTC 6 tháng đầu năm 2017 thì cty em lại bị lỗ. giờ khoản 3tr này e xử lý sao ạ vì lỗ thì 821 làm gì có số dư?

 

[Phượng Vũ_hp]

Bạn phải hạch toán số tiền truy thu là N4211/C3334 : 3tr, khi nộp là N3334/C111,112: 3tr . Và làm bctc 6 tháng đầu năm bình thướng nhé

 

[hoacotu0792]

Bạn phải hạch toán số tiền truy thu là N4211/C3334 : 3tr, khi nộp là N3334/C111,112: 3tr . Và làm bctc 6 tháng đầu năm bình thướng nhé

vậy mình không cần đưa qua TK821 a bạn?

 

[Phượng Vũ_hp]

vậy mình không cần đưa qua TK821 a bạn?

Đúng rồi b ạ, đây là truy thu thuế của năm trước, k phải chi phí thuế của năm hiện tại

 

[hoacotu0792]

Đúng rồi b ạ, đây là truy thu thuế của năm trước, k phải chi phí thuế của năm hiện tại

cảm ơn bạn. bạn cho mình hỏi 1 điều nữa là quý 1 cty mình lãi sang quý 2 thì lỗ và tính 6 tháng đầu năm 2017 cty mình lỗ vậy mình có cần kết chuyển lãi quý 1 sang quý 2 sau đó mới kết chuyển lỗ cuối quý 2 để lên được BCTC không bạn?

 

[Phượng Vũ_hp]

Mình thấy để tính thuế tndn tạm nộp thì b kết chuyển lỗ quý 1 sang quý 2 xem có phải nộp tiền thuế k thôi. Còn lên bctc thì giá trị 4212 bù trừ 2 quý ra N4212/C911 thôi mà

 

[Ho Anh Hue10 10]

m.n cho em hỏi cty e trước bị thanh tra thuế đến năm 2016 thì bị truy thu 3tr tiền thuế TNDN và e đã hạch toán tăng tiền thuế TNDN phải nộp vào năm 2017 là N8211/C3334: 3tr và e k nộp lại BCTC. Nhưng giờ khi em làm BCTC 6 tháng đầu năm 2017 thì cty em lại bị lỗ. giờ khoản 3tr này e xử lý sao ạ vì lỗ thì 821 làm gì có số dư?

Khi bạn bị thanh, kiễm tra của kế toán Kỳ trước thì phải: Căn cứ vào : Nội dung để lập BB điều chỉnh số dư Đầu kỳ các TK liên quan ( đầu 2017 ) Các bút toán PS trong năm 2017 hạch toán bình thường.