cho mình hoỉ về cách điều chỉnh số liệu sau khi đã có kết luận thanh tra thuế

[loan892433]

Mình thật sự đang rất cần sự hỗ trợ từ các bạn ,
Mình bị thanh tra thuế kiểm tra năm 2014 và 2015 và đã có kết luận thanh tra về thuế . , Trong quá trình thanh tra thì bên mình bị sai về công nợ ( TK 331) và bị truy thu thuế TNDN
Trong biên bản kết luận thì có ghi cụ thể về số tiền bị truy thu thuế TNDN (
Nhưng riêng về công nợ thì không có biên bản ghi , thuế chỉ xác nhận số đúng thôi .
cuối năm 2015 thì bên mình còn nợ nhà cung cấp là 1.192.674.231( khi thuế chưa thanh tra )
Nhưng khi thuế thanh tra thì nhà cung cấp còn nợ lại doanh nghiệp mình là: 89.092.769 ( thuế đã thanh tra và đây là số đúng )
Vậy thì qua năm 2016 này mình điều chỉnh số liệu của tài khoản công nợ này sao các bạn
Mình đã làm 2 cách
Cách 1: Mình đã tự điều chỉnh lại số liệu đầu kỳ của năm 2016,
Số dư đầu kỳ ban đầu nằm ở PS nợ: 1.192.674.231 ( sai) điều chỉnh lại qua PS có : 89.092.769 ( số này là kết luận của cơ quan thuế )thì nó lệch 1.281.767.000
Mình làm cách 2 : mình thêm 1 bút toán trong năm 2016
Nợ TK 331 : 1.280.767.000
Có TK 421: 1.280.767.000
Mình làm bước 2 thì công nợ của mình nó sẽ đung với số tiền là 89.092.769
Ko biết mình làm vậy có đúng không mọi người . mọi người giúp giùm minh với nha

 

[Phượng Vũ_hp]

Thuế giảm công nợ thì phải có lý do giảm, giảm công nợ của khách hàng nào, số tiền bao nhiêu chứ b