Tờ khai bổ sung

[chuduhh]

Các anh chị ơi gỡ rối giúp e với. Chẳng là mới làm cty này từ T2/2017 và đc giao là báo cáo tc 2016 luôn. Tờ khai gtgt 2016 như sau: quý 2 còn đc chuyển khấu trừ kỳ sau 6tr; quý 3 phải nộp 3tr, quý 4 phải nộp 4tr. E kiểm tra lại thì kế toán trc kk thiếu 1 khoản doanh thu quý 2. Tại ngày 15/3/17(trc khi nộp bctc 2016) e đã kk bổ sung như sau:
1. Điều chỉnh tăng chỉ tiêu doanh thu và thuế gtgt đầu ra tại tờ khai bổ sung quý 2/16 dẫn đến làm giảm số thuế còn đc khấu trừ kỳ sau(quý3/16) còn lại 5tr.
2. Điều chỉnh trên tờ khai q3/16: sửa lại chỉ tiêu 22 theo số mới(5tr) dẫn đến tăng số thuế phải nộp tại quý 3/16(3tr+1tr) và lập phụ lục tính số thuế nộp bổ sung + phạt nộp chậm tính đến ngày kk bổ sung. Sau đó e đã nộp bổ sung số tiền thuế trên.
E chưa làm nhiều kk bổ sung nên thấy k chắc chắn. Mong các ac cho e ý kiến e làm như vậy có đúng không và cần bổ sung thêm gì k ah? Em cảm ơn ah.

 

[ttta92]

Các anh chị ơi gỡ rối giúp e với. Chẳng là mới làm cty này từ T2/2017 và đc giao là báo cáo tc 2016 luôn. Tờ khai gtgt 2016 như sau: quý 2 còn đc chuyển khấu trừ kỳ sau 6tr; quý 3 phải nộp 3tr, quý 4 phải nộp 4tr. E kiểm tra lại thì kế toán trc kk thiếu 1 khoản doanh thu quý 2. Tại ngày 15/3/17(trc khi nộp bctc 2016) e đã kk bổ sung như sau:
1. Điều chỉnh tăng chỉ tiêu doanh thu và thuế gtgt đầu ra tại tờ khai bổ sung quý 2/16 dẫn đến làm giảm số thuế còn đc khấu trừ kỳ sau(quý3/16) còn lại 5tr.
2. Điều chỉnh trên tờ khai q3/16: sửa lại chỉ tiêu 22 theo số mới(5tr) dẫn đến tăng số thuế phải nộp tại quý 3/16(3tr+1tr) và lập phụ lục tính số thuế nộp bổ sung + phạt nộp chậm tính đến ngày kk bổ sung. Sau đó e đã nộp bổ sung số tiền thuế trên.
E chưa làm nhiều kk bổ sung nên thấy k chắc chắn. Mong các ac cho e ý kiến e làm như vậy có đúng không và cần bổ sung thêm gì k ah? Em cảm ơn ah.

b ơi, nguyên tắc kk bổ sung là sai đâu sửa đó. Bạn sai quí 2/2016 thì b quay về q2/2016 sửa lại cái chỉ tiêu cho đúng, kết quả là làm giảm số đc khấu trừ chuyển sang q3/2016 1tr. tới 15/3/2016, b nộp tơ khai bổ sung q2/2016 đi. theo mình nghĩ cứ sửa lại bctc 2016 cho đúng rồi nộp, qua 31/3 chuẩn bị nộp bct q1/2017 b kk và điền số giảm 1tr vào chỉ tiêu [37] của tờ khai q1/2017 mới đúng. Lúc đó bctc đã nộp k sai và số cuối kỳ thuế gtgt cũng khớp!

 

[chuduhh]

b ơi, nguyên tắc kk bổ sung là sai đâu sửa đó. Bạn sai quí 2/2016 thì b quay về q2/2016 sửa lại cái chỉ tiêu cho đúng, kết quả là làm giảm số đc khấu trừ chuyển sang q3/2016 1tr. tới 15/3/2016, b nộp tơ khai bổ sung q2/2016 đi. theo mình nghĩ cứ sửa lại bctc 2016 cho đúng rồi nộp, qua 31/3 chuẩn bị nộp bct q1/2017 b kk và điền số giảm 1tr vào chỉ tiêu [37] của tờ khai q1/2017 mới đúng. Lúc đó bctc đã nộp k sai và số cuối kỳ thuế gtgt cũng khớp!

Vì còn non và xanh nên lo quá bạn ah. Thực tế là mình đã điều chỉnh quý 2/16 dẫn đến giảm chỉ tiêu 43 trên tkbs quý 2/16. Sau đó lại tiếp tục điều chỉnh số dư này sang tkbs quý 3/16, tính nộp bs và nộp chậm luôn trên tkbs quý 3 tại ngày 15/3/17(trc hạn nộp bctc 2016) nên bctc mình vẫn làm bt theo thực tế chứng từ. Mình nên xử lý thế nào giờ?

 

[ttta92]

Vì còn non và xanh nên lo quá bạn ah. Thực tế là mình đã điều chỉnh quý 2/16 dẫn đến giảm chỉ tiêu 43 trên tkbs quý 2/16. Sau đó lại tiếp tục điều chỉnh số dư này sang tkbs quý 3/16, tính nộp bs và nộp chậm luôn trên tkbs quý 3 tại ngày 15/3/17(trc hạn nộp bctc 2016) nên bctc mình vẫn làm bt theo thực tế chứng từ. Mình nên xử lý thế nào giờ?

b đã nộp tờ khai bổ sung q2/16 chưa?

 

[chuduhh]

b đã nộp tờ khai bổ sung q2/16 chưa?

Mình nộp tk bổ sung quý 2/2016 sau đó lấy số dư tại tk bổ sung này điều chỉnh vào tk bổ sung quý 3/16 tại thời điểm 15/3/2017( trước khi nộp bctc năm 2016). Tính thuế nộp bổ sung và tiền nộp chậm tại quý 3/16 và nộp tiền thuế luôn rồi. Giúp mình với, hoang mang quá.

 

[ttta92]

Mình nộp tk bổ sung quý 2/2016 sau đó lấy số dư tại tk bổ sung này điều chỉnh vào tk bổ sung quý 3/16 tại thời điểm 15/3/2017( trước khi nộp bctc năm 2016). Tính thuế nộp bổ sung và tiền nộp chậm tại quý 3/16 và nộp tiền thuế luôn rồi. Giúp mình với, hoang mang quá.

căng quá.... hic, nộp tk q2/2016 đúng, nộp tkq3/2016 sai. Bây giờ b nộp bổ sung tk q3/2016 lần 2 và sửa lại cho đúng như nộp lần đầu. xong bạn nộp lại bc q1/2017 và điền 1tr vào [37] tk q1/2017. z là ổn! và tình hình là b đã nộp dư 1tr tiền thuế kaka... qui1/2017 có nộp thuế thì cấn trừ lại 1tr, còn tiền lãi b thấy nhỏ thì bỏ, k thì ghi lại lần sau nhỡ có bị phạt lỗi y z thì cấn trừ tiếp! mình nghĩ làm như z ak

 

[chuduhh]

căng quá.... hic, nộp tk q2/2016 đúng, nộp tkq3/2016 sai. Bây giờ b nộp bổ sung tk q3/2016 lần 2 và sửa lại cho đúng như nộp lần đầu. xong bạn nộp lại bc q1/2017 và điền 1tr vào [37] tk q1/2017. z là ổn! và tình hình là b đã nộp dư 1tr tiền thuế kaka... qui1/2017 có nộp thuế thì cấn trừ lại 1tr, còn tiền lãi b thấy nhỏ thì bỏ, k thì ghi lại lần sau nhỡ có bị phạt lỗi y z thì cấn trừ tiếp! mình nghĩ làm như z ak

Vâng khi mình nhận ra mình ngây ngô thì biết mình rơi vào ma trận. Lẽ ra sai q2 mình chỉ điều chỉnh quý 2 và số thuế còn đc khấu trừ bị giảm đi e phải kê bổ sung quý 1/17. Mà do e suy nghĩ đơn giản đặt ra vấn đề như sau:
1. Sau khi giảm số thuế còn đc khấu trừ quý 2 sẽ làm ảnh hưởng trực tiếp đến nghĩa vụ thuế của quý 3 nên e điều chỉnh vào quý 3.
2. Nếu mình điều chỉnh vào quý 1/17 thì sẽ có 2 trường hợp:
A. Quý 1 phải nộp thuế + nộp thêm số điều chỉnh
B. Quý 1 còn đc khấu trừ lớn hơn cả số bổ sung. Từ đó dn k phải nộp bổ sung k đánh giá đúng nghĩa vụ thuế phải nộp.
Lỡ thương rồi, bạn xem giúp mình với.
Và khi điều chỉnh lại quý 3 như ban đầu xong mình điều chỉnh lại vào quý 1/17 hay quý hiện tại mình tiến hành khai bổ sung quý 3/16?

 

[ttta92]

Vâng khi mình nhận ra mình ngây ngô thì biết mình rơi vào ma trận. Lẽ ra sai q2 mình chỉ điều chỉnh quý 2 và số thuế còn đc khấu trừ bị giảm đi e phải kê bổ sung quý 1/17. Mà do e suy nghĩ đơn giản đặt ra vấn đề như sau:
1. Sau khi giảm số thuế còn đc khấu trừ quý 2 sẽ làm ảnh hưởng trực tiếp đến nghĩa vụ thuế của quý 3 nên e điều chỉnh vào quý 3.
2. Nếu mình điều chỉnh vào quý 1/17 thì sẽ có 2 trường hợp:
A. Quý 1 phải nộp thuế + nộp thêm số điều chỉnh
B. Quý 1 còn đc khấu trừ lớn hơn cả số bổ sung. Từ đó dn k phải nộp bổ sung k đánh giá đúng nghĩa vụ thuế phải nộp.
Lỡ thương rồi, bạn xem giúp mình với.
Và khi điều chỉnh lại quý 3 như ban đầu xong mình điều chỉnh lại vào quý 1/17 hay quý hiện tại mình tiến hành khai bổ sung quý 3/16?

ủa mình quên,... bây d đã là q2/2017 ùi. hic thấy bài viết của bạn toàn nói q1/2017 làm mình bị liệu. hic bây d còn hạn ở q2/2017 ak.
B1: làm tờ khai điều chỉnh bổ sung TK Q3/2016 cho giống TK ban đầu (Thành ra Q3/2016 bạn nộp thừa 1tr+lãi)
B2: Sửa lại TK Q2/2017 (k biết bạn nộp chưa) bằng cách số liệu đã nộp (nếu Q2/2017 bạn nộp rồi) thêm vào [37] 1tr trên TK Q2/2017:
+ Nếu TK q2/2017 bạn đã nộp còn đc khấu trừ thì 1tr nộp thừa + lãi b ghi riêng theo dõi để cấn trừ kì sau.
+ Nếu tk q2/2017 bạn đã nộp phát sinh thuế phải nộp mà hình như 30/07 là hạn nộp chót rồi (tình hình là bạn nộp tiền lun rồi) hic thì b cũng ghi lại theo dõi để cấn trừ quí sau.
Nãy d mình giải thích khí thế ai ngờ giải thích tào lao dụ q1/2017 hèn gì b k hiểu hix

 

[chuduhh]

ủa mình quên,... bây d đã là q2/2017 ùi. hic thấy bài viết của bạn toàn nói q1/2017 làm mình bị liệu. hic bây d còn hạn ở q2/2017 ak.
B1: làm tờ khai điều chỉnh bổ sung TK Q3/2016 cho giống TK ban đầu (Thành ra Q3/2016 bạn nộp thừa 1tr+lãi)
B2: Sửa lại TK Q2/2017 (k biết bạn nộp chưa) bằng cách số liệu đã nộp (nếu Q2/2017 bạn nộp rồi) thêm vào [37] 1tr trên TK Q2/2017:
+ Nếu TK q2/2017 bạn đã nộp còn đc khấu trừ thì 1tr nộp thừa + lãi b ghi riêng theo dõi để cấn trừ kì sau.
+ Nếu tk q2/2017 bạn đã nộp phát sinh thuế phải nộp mà hình như 30/07 là hạn nộp chót rồi (tình hình là bạn nộp tiền lun rồi) hic thì b cũng ghi lại theo dõi để cấn trừ quí sau.
Nãy d mình giải thích khí thế ai ngờ giải thích tào lao dụ q1/2017 hèn gì b k hiểu hix

Quý 2/2017 mình nộp tk rồi, còn được khấu trừ thuế. M vẫn có thể nộp lại tờ khai trong hnay. Mình nhập số giảm của quý 2/2016 vào chỉ tiêu 37 trên tk quý 2/2017 và nộp lại là đc đúng k? Và báo cáo tc năm 2016 mình làm theo thực tế hóa đơn chứng từ, việc điều chỉnh tờ khai có ảnh hưởng gì bạn?
Mình chậm chạp xin bạn đừng nản.

 

[ttta92]

Quý 2/2017 mình nộp tk rồi, còn được khấu trừ thuế. M vẫn có thể nộp lại tờ khai trong hnay. Mình nhập số giảm của quý 2/2016 vào chỉ tiêu 37 trên tk quý 2/2017 và nộp lại là đc đúng k? Và báo cáo tc năm 2016 mình làm theo thực tế hóa đơn chứng từ, việc điều chỉnh tờ khai có ảnh hưởng gì bạn?
Mình chậm chạp xin bạn đừng nản.

đúng rồi đó bạn hiểu đúng ùi ak... bạn ktra số dư tk 133 trên sổ sách với thực tế trên tờ khai cuối cùng sau điều chỉnh xem có khớp nhau k? Nếu như bạn nói Q2/2017 còn đc khấu trừ thì trên sổ bạn sẽ có SD là Nợ 133 = [43] trên tk Q2/2017 và SD Nợ TK 33312=1tr! bạn ktra thử!

 

[chuduhh]

đúng rồi đó bạn hiểu đúng ùi ak... bạn ktra số dư tk 133 trên sổ sách với thực tế trên tờ khai cuối cùng sau điều chỉnh xem có khớp nhau k? Nếu như bạn nói Q2/2017 còn đc khấu trừ thì trên sổ bạn sẽ có SD là Nợ 133 = [43] trên tk Q2/2017 và SD Nợ TK 33312=1tr! bạn ktra thử!

Hi. Chỉ vì sai 1 lỗi ngớ ngẩn mà thành ra thế. Chắc sẽ nhớ mãi. Cám ơn bạn ttta92 rất nhìu.

 

[zungcoca]

ủa mình quên,... bây d đã là q2/2017 ùi. hic thấy bài viết của bạn toàn nói q1/2017 làm mình bị liệu. hic bây d còn hạn ở q2/2017 ak.
B1: làm tờ khai điều chỉnh bổ sung TK Q3/2016 cho giống TK ban đầu (Thành ra Q3/2016 bạn nộp thừa 1tr+lãi)
B2: Sửa lại TK Q2/2017 (k biết bạn nộp chưa) bằng cách số liệu đã nộp (nếu Q2/2017 bạn nộp rồi) thêm vào [37] 1tr trên TK Q2/2017:
+ Nếu TK q2/2017 bạn đã nộp còn đc khấu trừ thì 1tr nộp thừa + lãi b ghi riêng theo dõi để cấn trừ kì sau.
+ Nếu tk q2/2017 bạn đã nộp phát sinh thuế phải nộp mà hình như 30/07 là hạn nộp chót rồi (tình hình là bạn nộp tiền lun rồi) hic thì b cũng ghi lại theo dõi để cấn trừ quí sau.
Nãy d mình giải thích khí thế ai ngờ giải thích tào lao dụ q1/2017 hèn gì b k hiểu hix

Dù sao vẫn ttta92 1 like vì sự nhiệt tình. hihihihi

 

[ttta92]

Hi. Chỉ vì sai 1 lỗi ngớ ngẩn mà thành ra thế. Chắc sẽ nhớ mãi. Cám ơn bạn ttta92 rất nhìu.

Dù sao vẫn ttta92 1 like vì sự nhiệt tình. hihihihi

k có chi ^^... hồi mình k biết chỉ mong có người chỉ cho... hồi đó mình k biết thấy sợ lắm nên mình biết nhất định chỉ tới cùng

 

[zungcoca]

k có chi ^^... hồi mình k biết chỉ mong có người chỉ cho... hồi đó mình k biết thấy sợ lắm nên mình biết nhất định chỉ tới cùng

Rất có tâm... cho thêm 1 like nữa... hihihihi