thuê gtgt và bảo hiểm

[cachupi]

Cho mình hỏi ngu tý 3 vấn đề nhé
--giả sử mình mua đầu vào với thuế suất 10%, khi mình bán đầu ra mình lấy thuế suất 5% được không, hay tiền thuế này còn phụ thuộc vào mặt hàng.
---cty mình là công ty xd, Mình mua gạch đáng lẻ đó là mình mua về rồi xuất đi làm nhà cho người dân nhưng vì số lượng nhiều nên mình bán cho khách hàng bớt hoặc có khi mình mua về bán ra luôn. vậy cho mình hỏi nếu vậy thì bản thân nó là thuộc kho hàng hóa rồi phải không, nếu vậy khi bên mình làm một công trình khác nào đó họ yêu cầu xuất hóa đơn gạch đi thì nó là 153 chứ đâu còn 156 nữa phải không mấy bạn vì xuất ra công trình để phục vụ công trình mình đang làm nguyên bản nó đã 153 rồi, nếu thế mình có làm bút toán chuyển kho không
--bảo hiểm mình đóng trễ theo tháng, hoặc cũng có khi theo quý luôn(do cty mình nhu thế chứ mình kung ko muốn). vậy tháng đó, hay quý đó mình có hạch toán không, nếu có thì bút toán ntn. Hay đợi khi nào mình nộp tiền rồi mình mới hạch toán, tiền lãi chậm nộp tính ntn nhỉ
Mình cần m.n giúp để mình hiểu rõ thêm

 

[Võ Vương Hồng]

Theo mình thì:
1. Thuế GTGT đầu ra của sản phẩm là tùy thuộc vào mặt hàng mà bạn kinh doanh. Bạn không nói rỏ lý do sao bạn lại mua vào thuế 10% mà lại xuất bán 5% nên mình chưa rỏ, nhưng nếu bạn là công ty thương mại mua đi bán lại thì không được đâu nhé ( trừ trường hợp mặt hàng đó công ty bạn mua vào xuất HĐ sai thuế suất).
2. Theo mình là có, công ty mình cũng như vậy, hàng hóa mua về mà dùng chung cho công trình và mua bán thì mua về cứ cho nhập kho cái đã, tùy bên bạn thường sử dụng mục đích gì nhiều thì nhập kho đó ( 153, 152, 156), khi mình sử dụng cho mục đích khác thì làm bút toán chuyển kho.
3. Công ty bạn có đóng bảo hiểm cho cơ quan nhà nước hay không thì bạn vẫn trừ tiền bảo hiểm của nhân viên mà. Vì vậy phải có bút toán chứ.
Đ/v phần 10.5% trừ lương nhân viên thì khi trích BHXH bạn hạch toán vào Nợ 334/ Có 338 , Khi thanh toán tiền lương thì hạch toán: Nợ 338/ Có 111,112
Đ/v phần doanh nghiệp trích 21.5% thì bạn đưa vào chi phí: Nợ 641/642..../Có 338.Khi đóng bảo hiểm thì hạch toán: Nợ 338/ Có 111,112
Về lãi phạt chậm đóng không được đưa vào chi phí bạn nhé. Bạn hạch toán vào 811 và loại ra khi tính thuế TNDN.

Trên là ý kiến của mình, mong nhận được chia sẻ của ace thêm.

 

[simple]

Cho mình hỏi ngu tý 3 vấn đề nhé
--giả sử mình mua đầu vào với thuế suất 10%, khi mình bán đầu ra mình lấy thuế suất 5% được không, hay tiền thuế này còn phụ thuộc vào mặt hàng.
---cty mình là công ty xd, Mình mua gạch đáng lẻ đó là mình mua về rồi xuất đi làm nhà cho người dân nhưng vì số lượng nhiều nên mình bán cho khách hàng bớt hoặc có khi mình mua về bán ra luôn. vậy cho mình hỏi nếu vậy thì bản thân nó là thuộc kho hàng hóa rồi phải không, nếu vậy khi bên mình làm một công trình khác nào đó họ yêu cầu xuất hóa đơn gạch đi thì nó là 153 chứ đâu còn 156 nữa phải không mấy bạn vì xuất ra công trình để phục vụ công trình mình đang làm nguyên bản nó đã 153 rồi, nếu thế mình có làm bút toán chuyển kho không
--bảo hiểm mình đóng trễ theo tháng, hoặc cũng có khi theo quý luôn(do cty mình nhu thế chứ mình kung ko muốn). vậy tháng đó, hay quý đó mình có hạch toán không, nếu có thì bút toán ntn. Hay đợi khi nào mình nộp tiền rồi mình mới hạch toán, tiền lãi chậm nộp tính ntn nhỉ
Mình cần m.n giúp để mình hiểu rõ thêm

1. thuế suất thuế GTGT tùy theo từng mặt hàng
2. trước hết mình nghĩ gạch cát, đá,... làm nhà thì phải là nguyên vật liêu chứ sao lại hạch toán vào 153? Bạn vừa mua về bán vừa dùng để thi công: hạch toán vào hai tài TK. mua về để bán thì dùng TK 156 mua về dùng thi công thì hạch toán vào 152. Cũng có thể bạn mua về thì hạch toán hết vào 156, khi xuất kho sử dụng thì hạch toán chuyển kho từ hàng hóa sang NVL
3. Hàng tháng bạn hạch toán các khoản trích nộp BHXH bình thường, đến khi nộp thì bạn hạch toán bút toán nộp tiền
Định kỳ trích BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ vào chi phí sản xuất, kinh doanh, ghi:
Nợ các TK 622, 627, 641, 642…
Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (3382, 3383, 3384, 3389).
- Tính số tiền BHXH, BHYT, BHTN trừ vào lương của công nhân viên, ghi:
Nợ TK 334 - Phải trả người lao động
Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (3383, 3384, 3389).
- Khi nộp tiền thì hạch toán:
Nợ TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (3382, 3383, 3384, 3389)
Có các TK 111, 112.

Tiền lãi chậm nộp đưa vào 811 cuối năm quyết toán thuế TNDN thì loại ra

 

[cachupi]

cảm ơn 2 bạn rất nhiều, mình đã hiểu, sẵn tiện 2 bạn giúp mình cái này với, chỉ cần mình hiểu được hợp đồng này theo tiến độ hay khối lượng là sau này mình làm được, vì cty mình toàn làm hợp đồng kiểu này, theo mình thì nó là tiến độ nhưng hình như hợp đồng làm kiểu này chưa đúng lắm, mà không bik phải không, giúp mình cái này nữa thôi
Giá trị hợp đồng và phương thức thanh toán:

. Hình thức khoán gọn: Bên A và Bên B ký kết hợp đồng giao nhận thầu xây lắp theo hình thức khoán gọn đến khâu hoàn thiện của toàn bộ công trình, bao gồm các chi phí vận chuyển, thiết bị thi công, chi phí nhân công lắp đặt và các chi phí khác để thực hiện các công việc nêu trên, với các đặc điểm sau đây:
.Giá trị hợp đồng là giá trị khoán gọn và sẽ không thay đổi trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng với điều kiện Bên B chỉ thi công đúng theo hồ sơ thiết kế kỹ thuật công trình đã thống nhất giữa hai bên trƣớc khi khởi công.
.Giá trị hợp đồng chỉ thay đổi khi có phát sinh tăng hoặc giảm về diện tích xây dựng, về hạng mục thi công: Hai bên phải xác nhận bằng văn bản điều chỉnh trƣớc khi thực hiện các hạng mục liên quan.
.Việc quyết toán Hợp đồng đối với các hạng mục khoán gọn trong trƣờng hợp không phát sinh sẽ không căn cứ trên khối lƣợng thi công thực tế của các hạng mục này mà chỉ căn cứ trên mức độ hoàn thành công việc của từng hạng mục. Quyết toán khối lƣợng thi công thực tế chỉ áp dụng đối với phần việc phát sinh thuộc các hạng mục khoán gọn hoặc các hạng mục phát sinh mới trong quá trình thi công.
. Tổng giá trị hợp đồng (GTHĐ):
· Giá trị Hợp đồng: ........

· Giá trị Hợp đồng chưa bao gồm 10%VAT.
. Phƣơng thức thanh toán (Bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản):
· Đợt 01: 30% GTHĐ ngay sau khi ký Hợp đồng: ...

· Đợt 02: 30% GTHĐ sau khi nghiệm thu cốt thép đáy và thành hồ: ....

· Đợt 03: 30% GTHĐ sau khi vận chuyển thiết bị phòng máy.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
đến công trình: ....
.
· Đợt 04: 10% GTHĐ sau ngay khi bàn giao công trình đƣa vào sử dụng: ....
.
- Các khoản thanh toán trên sẽ đƣợc thực hiện trong vòng 03 (ba) ngày kể từ ngày Bên B hoàn thành các công đoạn thi công tƣơng ứng có biên bản xác nhận của Bên A hoặc chậm nhất 05 (năm) ngày kể từ ngày nhận đƣợc “Thƣ yêu cầu thanh toán” của Bên B.
- Nếu Bên A chậm thanh toán cho Bên B, cụ thể là 07 (bẩy) ngày kể tƣ ngày ghi trên “Thƣ yêu cầu thanh toán” Bên B có quyền tạm ngƣng thi công công trình.
- Nếu Bên A chậm thanh toán cho bên B, cụ thể là 14 (mƣời bốn) ngày kể từ ngày ghi trên “Thƣ yêu cầu thanh toán”, Bên B có quyền đơn phƣơng chấm dứt Hợp đồng thi công theo quy định tại Điều 13 của Hợp đồng này.