LÀM TỜ KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

[homeclassic.vn4]

Em chào các anh chị ạ!
Em mới phát hiện ra cty e có 2 HĐ( 1 cái 60tr Q2.2015, 1 cái 90tr Q4.2016) thanh toán bằng tiền mặt.
Em đã bảo sếp và sếp cho phép loại 2 HĐ này ra rồi ạ!
Nên bh e làm tờ khai bổ sung cho Q2.2015 và Q4.2016, Nhưng cả nhà cho e hỏi là e có cần làm tờ khai bổ sung cho các quý còn lại nữa k ạ! (Q2,3 năm 2015 và các quý năm 2016).
Em cảm ơn ạ!

 

[Kế Toán Thuế HN]

Nếu từ 2015 đến nay, bạn vẫn đang được khấu trừ thì bạn chỉ nộp bổ sung tờ khai các quý điều chỉnh và điền thêm chỉ tiêu tăng giảm ở quý hiện tại.
Nếu bạn đã phải nộp thuế thì làm tờ khai bổ sung các quý điều chỉnh, điền thêm chỉ tiêu tăng giảm ở quý hiện tại, nộp tiền thuế bổ sung & nộp tiền chậm nộp.

 

[homeclassic.vn4]

Nếu từ 2015 đến nay, bạn vẫn đang được khấu trừ thì bạn chỉ nộp bổ sung tờ khai các quý điều chỉnh và điền thêm chỉ tiêu tăng giảm ở quý hiện tại.
Nếu bạn đã phải nộp thuế thì làm tờ khai bổ sung các quý điều chỉnh, điền thêm chỉ tiêu tăng giảm ở quý hiện tại, nộp tiền thuế bổ sung & nộp tiền chậm nộp.

Dạ, EM có làm thử tờ khai bổ sung cho các quý từ Q2.2015 đến Q2.2017 thì em thấy đến Q3.2016 em phải tăng tiền thuế phải nộp lên 2tr và có phạt nộp chậm do kê khai sai thuế đc khấu trừ từ Q2.2015 và sau Q3.2016 thì e vẫn đc khấu trừ tiếp đến h.
Vậy e có nên nộp lại hết các tờ bổ sung k ạ?
Hay e chỉ nộp bổ sung từ Q2.2015 đến Q4.2016 sau đó điền vào chỉ tiêu 37,38 ở quý hiện tại ạ?

 

[Kế Toán Thuế HN]

Em CHỈ nộp tờ khai bổ sung quý điều chỉnh, sau đó tổng hợp tất cả lại & điền phần điều chỉnh vào chỉ tiêu 37, 38 quý này, chứ không phải làm lại tất cả các tờ khai.

 

[homeclassic.vn4]

Em CHỈ nộp tờ khai bổ sung quý điều chỉnh, sau đó tổng hợp tất cả lại & điền phần điều chỉnh vào chỉ tiêu 37, 38 quý này, chứ không phải làm lại tất cả các tờ khai.

Dạ, nhưng Q3.2016 đáng lẽ phải nộp thuế nhưng do kê khai sai nên e k nộp thì e làm ntn ạ?

 

[hnt329]

Dạ, EM có làm thử tờ khai bổ sung cho các quý từ Q2.2015 đến Q2.2017 thì em thấy đến Q3.2016 em phải tăng tiền thuế phải nộp lên 2tr và có phạt nộp chậm do kê khai sai thuế đc khấu trừ từ Q2.2015 và sau Q3.2016 thì e vẫn đc khấu trừ tiếp đến h.
Vậy e có nên nộp lại hết các tờ bổ sung k ạ?
Hay e chỉ nộp bổ sung từ Q2.2015 đến Q4.2016 sau đó điền vào chỉ tiêu 37,38 ở quý hiện tại ạ?

Chỉ nộp hồ sơ khai thuế bổ sung của Q2/2015 và Q4/2016, chênh lệch giảm thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau điền vào chỉ tiêu 37 ở kỳ hiện tại (như bây giờ là Q3/2017)

 

[homeclassic.vn4]

Chỉ nộp hồ sơ khai thuế bổ sung của Q2/2015 và Q4/2016, chênh lệch giảm thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau điền vào chỉ tiêu 37 ở kỳ hiện tại (như bây giờ là Q3/2017)

Dạ, nhưng đáng lẽ Q3.2016 e phải nộp thuế nhưng do kê khai sai nên e kp nộp. Nếu bh chỉ làm bổ sung cho Q2.2015 và Q4.2016 và kê lên 37 ở Q3.2017 thì bên e vẫn kp nộp thuế GTGT do còn đc khấu trừ nhiều. Như vậy có đc k ạ?

 

[hnt329]

Dạ, nhưng đáng lẽ Q3.2016 e phải nộp thuế nhưng do kê khai sai nên e kp nộp. Nếu bh chỉ làm bổ sung cho Q2.2015 và Q4.2016 và kê lên 37 ở Q3.2017 thì bên e vẫn kp nộp thuế GTGT do còn đc khấu trừ nhiều. Như vậy có đc k ạ?

Mình là kế toán, chỉ làm theo quy định, còn quy định là do con người soạn ra, nay đúng mai sai nếu không đã chả có cả loạt văn bản sửa đổi bổ sung
Theo quy định tại Khoản 5 Điều 10 Thông tư 156/2013/TT-BTC:
c.5) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết của kỳ tính thuế có sai sót thì lập hồ sơ khai bổ sung:
- Trường hợp người nộp thuế chưa dừng khấu trừ chưa đề nghị hoàn thuế thì số tiền thuế điều chỉnh giảm khấu trừ của kỳ sai sót khai vào chỉ tiêu “Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước” trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ khai thuế hiện tại.
Ví dụ 7: Công ty H vào tháng 8/2014 lập hồ sơ khai bổ sung của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 01/2014 làm giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết từ 200 triệu đồng xuống còn 100 triệu đồng thì người nộp thuế không phải nộp số thuế GTGT 100 triệu đồng và không phải tính chậm nộp, mà điều chỉnh giảm số thuế GTGT không được khấu trừ của tháng 01/2014 là 100 triệu đồng vào tờ khai thuế GTGT của tháng 7/2014 (nếu còn trong thời hạn khai thuế) hoặc tháng 8/2014, tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh (kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước).
Hồ sơ Công ty H nộp cho cơ quan thuế:
+ Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2014 đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết 100 triệu đồng;
+ Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết 100 triệu đồng của kỳ tính thuế GTGT tháng 01/2014;
+ Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

 

[Phượng Vũ_hp]

Dạ, nhưng đáng lẽ Q3.2016 e phải nộp thuế nhưng do kê khai sai nên e kp nộp. Nếu bh chỉ làm bổ sung cho Q2.2015 và Q4.2016 và kê lên 37 ở Q3.2017 thì bên e vẫn kp nộp thuế GTGT do còn đc khấu trừ nhiều. Như vậy có đc k ạ?

Bên b phải làm tờ khai bổ sung Q3/2016 nữa, số liệu ở tờ khai bổ sung làm chính xác, nộp thuế và tiền chậm nộp. Sau đó Q3/2017 điền tăng giảm ở chỉ tiêu 37, 38

 

[homeclassic.vn4]

Bên b phải làm tờ khai bổ sung Q3/2016 nữa, số liệu ở tờ khai bổ sung làm chính xác, nộp thuế và tiền chậm nộp. Sau đó Q3/2017 điền tăng giảm ở chỉ tiêu 37, 38

C ơi, nếu e làm tờ khai bs Q3.2016 thì số thuế GTGT thừa e ghi vào ô nào để thể hiện số thuế phải nộp ạ?
Nếu vậy trên tờ khai Q3.2017 e còn phải ghi số thuế đấy lên chỉ tiêu 37 nữa k ạ?

 

[Phượng Vũ_hp]

C ơi, nếu e làm tờ khai bs Q3.2016 thì số thuế GTGT thừa e ghi vào ô nào để thể hiện số

C ơi, nếu e làm tờ khai bs Q3.2016 thì số thuế GTGT thừa e ghi vào ô nào để thể hiện số thuế phải nộp ạ?
Nếu vậy trên tờ khai Q3.2017 e còn phải ghi số thuế đấy lên chỉ tiêu 37 nữa k ạ?

Bạn chỉ cần làm tờ khai bs quý 3/2016 đúng giá trị thực tế phát sinh của quý 3, sau đó ấn tổng hợp KHBS, sang bên KHBS thì số tiền phải nộp ở mục III.1 , số tiền tăng giảm thì đến quý 3/2017 b điền số tiền tăng giảm ở 2 tờ KHBS q2/2014 và q4/2016

 

[homeclassic.vn4]

Bạn chỉ cần làm tờ khai bs quý 3/2016 đúng giá trị thực tế phát sinh của quý 3, sau đó ấn tổng hợp KHBS, sang bên KHBS thì số tiền phải nộp ở mục III.1 , số tiền tăng giảm thì đến quý 3/2017 b điền số tiền tăng giảm ở 2 tờ KHBS q2/2014 và q4/2016

Dạ, vậy là chỉ tiêu 22 trên tờ khai BS Q3.2016 em điền số tiền thuế đc khấu trừ đã trừ đi số thuế bị sai chứ kp lấy từ chỉ tiêu 43 của Q2.2016 đúng k ạ?

 

[Phượng Vũ_hp]

Dạ, vậy là chỉ tiêu 22 trên tờ khai BS Q3.2016 em điền số tiền thuế đc khấu trừ đã trừ đi số thuế bị sai chứ kp lấy từ chỉ tiêu 43 của Q2.2016 đúng k ạ?

Đúng r bạn,

 

[homeclassic.vn4]

Đúng r bạn,

Dạ, em cảm ơn c nhé! ^^
hihi hoang mang mấy hôm nay đã có lời giải đáp.
Tks chị nhiều ạ!

 

[Kế Toán Thuế HN]

Ai chỉ cho các bạn làm thế này??
Nguyên tắc là chỉ tiêu 22 của kỳ sau BẮT BUỘC PHẢI bằng chỉ tiêu 43 của kỳ trước, tăng giảm điều chỉnh thế nào thì ghi vào 37.38, điều chỉnh ở kỳ nào thì bạn làm tờ khai ở kỳ đấy. quý 3/2017 ban mới điều chỉnh thì ghi điều chỉnh ở tờ khai quý 3.

 

[lê thị hoàng anh]

ĐỌC ĐI ĐỌC LẠI TRÊN TRANG WEB CHỈ THẤY CHỊ PHƯỢNG VŨ LÀ GIỎI NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN

 

[lê thị hoàng anh]

Đúng r bạn,[/QTRÊN HỆ THỐNG SẼ BÁO CHỈ TIÊU 22 KO GIỐNG VS CHỈ TIÊU 43 CỦA KỲ TRƯỚC

 

[zungcoca]

Em CHỈ nộp tờ khai bổ sung quý điều chỉnh, sau đó tổng hợp tất cả lại & điền phần điều chỉnh vào chỉ tiêu 37, 38 quý này, chứ không phải làm lại tất cả các tờ khai.

Tư vấn chính xác nè ...

 

[homeclassic.vn4]

Dạ, em cảm ơn các ac đã tư vấn giúp đỡ ạ!