Xử lý hóa đơn viết sai

[Đại Thương 1802]

Chào anh chị ạ.
Bên em gặp trường hợp này, mong nhận được sự giúp đỡ của anh Chị.

Vào ngày 27/12/2016 Bên em có xuất hóa đơn sửa chữa cho khách hàng.
Sau đó khách hàng không đồng ý quá trình bàn giao sửa chữa trên bên em đã tiến hành sửa chữa lại thiết bị và lập biên bản thu hồi để xóa bỏ hóa đơn xuất ngày 27/12/2017 và xuất thay thế bằng một hóa đơn khác vào ngày12/02/2017.Hóa đơn xuất ngày 12/02/2017 là hóa đơn xuất theo biên bản sửa chữa mới.
Trong khi đó hóa đơn xuất trong ngày 27/12/2016 bên em đã kê khai thuế và nộp báo cáo tài chính năm 2016.
Về mặt thuế theo em được biết trong trường hợp thu hồi hóa đơn mà một trong 2 bên đã kê khai thì phải làm biên bản điều chỉnh hóa đơn ạ. chứ không đk thu hồi xóa bỏ hóa đơn.

Mong anh chị xử lý giúp Em tình huống này ạ,
Em tính làm công văn gửi lên thuế mà chưa làm ntn anh chị nào có mẫu thì gửi giúp Em ạ .
Em cám ơn anh Chị nhiệu ạ.

 

[Đại Thương 1802]

help

 

[Kin7]

Sao ko làm HĐ điều chỉnh?

 

[simple]

Chào anh chị ạ.
Bên em gặp trường hợp này, mong nhận được sự giúp đỡ của anh Chị.

Vào ngày 27/12/2016 Bên em có xuất hóa đơn sửa chữa cho khách hàng.
Sau đó khách hàng không đồng ý quá trình bàn giao sửa chữa trên bên em đã tiến hành sửa chữa lại thiết bị và lập biên bản thu hồi để xóa bỏ hóa đơn xuất ngày 27/12/2017 và xuất thay thế bằng một hóa đơn khác vào ngày12/02/2017.Hóa đơn xuất ngày 12/02/2017 là hóa đơn xuất theo biên bản sửa chữa mới.
Trong khi đó hóa đơn xuất trong ngày 27/12/2016 bên em đã kê khai thuế và nộp báo cáo tài chính năm 2016.
Về mặt thuế theo em được biết trong trường hợp thu hồi hóa đơn mà một trong 2 bên đã kê khai thì phải làm biên bản điều chỉnh hóa đơn ạ. chứ không đk thu hồi xóa bỏ hóa đơn.

Mong anh chị xử lý giúp Em tình huống này ạ,
Em tính làm công văn gửi lên thuế mà chưa làm ntn anh chị nào có mẫu thì gửi giúp Em ạ .
Em cám ơn anh Chị nhiệu ạ.

Bạn tham khảo trong link này xem:
https://thuvienphapluat.vn/tintuc/v...h-xu-ly-khi-viet-sai-hoa-don-gia-tri-gia-tang
Hình như anh Chudinhxinh có bài viết về cái này đó, bạn cũng có thể tìm hiểu thêm trong đó

 

[Đại Thương 1802]

Bạn tham khảo trong link này xem:
https://thuvienphapluat.vn/tintuc/v...h-xu-ly-khi-viet-sai-hoa-don-gia-tri-gia-tang
Hình như anh Chudinhxinh có bài viết về cái này đó, bạn cũng có thể tìm hiểu thêm trong đó

Mình xuất sai rồi bạn. bây giờ là tìm cách xử lý

 

[Đại Thương 1802]

Sao ko làm HĐ điều chỉnh?

lúc đó em mới làm kt đk một hai tháng cũng không biết. cái hóa đơn đấy là sếp em xuất chị ạ. bây giờ em phải xử lý sao.

 

[simple]

Mình xuất sai rồi bạn. bây giờ là tìm cách xử lý

Bạn đọc kỹ bài viết đi, có mục c đó, trường hợp đã kê khai thuế

 

[Đại Thương 1802]

Chốt lại là ntn.
c) Hóa đơn viết sai đã kê khai thuế:
- Hóa đơn viết sai là hóa đơn không hợp lệ, không có giá trị để khấu trừ thuế hay lấy làm chi phí đối với người mua, còn với người bán thì dù bạn có viết sai thì bạn vẫn phải kê khai nộp thuế như bình thường,
liệu có cách nào giải quyết hiệu quả hơn k??

 

[simple]

Chốt lại là ntn.
c) Hóa đơn viết sai đã kê khai thuế:
- Hóa đơn viết sai là hóa đơn không hợp lệ, không có giá trị để khấu trừ thuế hay lấy làm chi phí đối với người mua, còn với người bán thì dù bạn có viết sai thì bạn vẫn phải kê khai nộp thuế như bình thường,
liệu có cách nào giải quyết hiệu quả hơn k??

Bạn chưa đọc hết hả?
c) Hóa đơn viết sai đã kê khai thuế:
- Hóa đơn viết sai là hóa đơn không hợp lệ, không có giá trị để khấu trừ thuế hay lấy làm chi phí đối với người mua, còn với người bán thì dù bạn có viết sai thì bạn vẫn phải kê khai nộp thuế như bình thường,
Vì vậy, trong quá trình làm kế toán nếu các bạn phát hiện ra hóa đơn có sai sót và hai bên đã thực hiện kê khai thuế GTGT thì thực hiện xử lý như sau:
+ Bước 1: Lập biên bản xác nhận sai sót: Khi phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót.
+ Bước 2: Bên bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót : Hoá đơn điều chỉnh phải ghi rõ: điều chỉnh Tăng/Giảm số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu…
(Hướng dẫn ở điểm C này dành cho hóa đơn ghi sai đơn giá, số lượng, thành tiền, thuế suất, tiền thuế
mà hóa đơn viết sai đó đã dùng để kê khai thuế)
Chú ý: Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
- Kê khai thuế: Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.
+ Bên bán: lập hóa đơn điều chỉnh nên kê ở bảng kê hàng hóa - dịch vụ bán ra.
+ Bên mua: Nhận hóa đơn điều chỉnh kê ở bảng kê mua vào
+ Đối với hóa đơn điều chỉnh giảm không được viết số âm trên hóa đơn. Nhưng khi kê khai thuế thì phải kê khai âm bằng cách đặt dấu trừ (-) đằng trước giá trị.

 

[Đại Thương 1802]

Bạn đọc lại bài viết của t nhé.