T.GTGT hàng Nhập Khẩu

[KiKi Trần]

Chào anh/chị,
Em mới làm kế toán bên cty khai hải quan và vận tải contaner nhờ anh chị giúp em vấn đề này với:
1.Bên em khai hải quan cho khách hàng và đóng thuế GTGT hàng nhập khẩu với tên cty em.( có tờ khai hải quan và giấy nộp tiền thuế vào NSNN).
Vậy,cho em hỏi số tiền trước thuế có đưa vào Doanh số mua chưa thuế và số thuế GTGT đưa vào T.GTGT được khấu trừ hay không.
Ví dụ: Nhập khẩu 1 lô vải trị giá 227.900.000đ , T.GTGT 10% 22.790.000đ. Cty đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu 22.790.000 đ.
2. Có một số lô ( tờ khai ) có xuất hóa đơn lại cho khách hàng, còn một số không xuất hóa đơn, nên em không biết xử lý sao cả
Mong cả nhà giúp đỡ.
Thank all.

 

[Viet Huong]

Chào anh/chị,
Em mới làm kế toán bên cty khai hải quan và vận tải contaner nhờ anh chị giúp em vấn đề này với:
1.Bên em khai hải quan cho khách hàng và đóng thuế GTGT hàng nhập khẩu với tên cty em.( có tờ khai hải quan và giấy nộp tiền thuế vào NSNN).
Vậy,cho em hỏi số tiền trước thuế có đưa vào Doanh số mua chưa thuế và số thuế GTGT đưa vào T.GTGT được khấu trừ hay không.
Ví dụ: Nhập khẩu 1 lô vải trị giá 227.900.000đ , T.GTGT 10% 22.790.000đ. Cty đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu 22.790.000 đ.
2. Có một số lô ( tờ khai ) có xuất hóa đơn lại cho khách hàng, còn một số không xuất hóa đơn, nên em không biết xử lý sao cả
Mong cả nhà giúp đỡ.
Thank all.

Chị nghĩ là bạn cần tìm hiểu lại xem thực sự doanh nghiệp của bạn đóng vai trò gì trong nghiệp vụ phát sinh này.
Em mới làm kế toán bên cty khai hải quan và vận tải contaner nhờ anh chị giúp em vấn đề này với:
1.Bên em khai hải quan cho khách hàng và đóng thuế GTGT hàng nhập khẩu với tên cty em.( có tờ khai hải quan và giấy nộp tiền thuế vào NSNN).
=> Nếu thực sự DN đóng vai trò cung cấp dịch vụ khai thuê hải quan và giao nhận vận tải thì không thể nào đứng tên trên tờ khai hải quan xuất / nhập khẩu hàng hóa.
Ví dụ: Nhập khẩu 1 lô vải trị giá 227.900.000đ , T.GTGT 10% 22.790.000đ. Cty đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu 22.790.000 đ.
2. Có một số lô ( tờ khai ) có xuất hóa đơn lại cho khách hàng, còn một số không xuất hóa đơn, nên em không biết xử lý sao cả
=> Nghiệp vụ phát sinh như này thì hẳn DN của bạn đang đóng vai trò ủy thác nhập khẩu.

Hãy tìm hiểu kỹ, thật hiểu nghiệp vụ phát sinh là gì rồi, chị sẽ hướng dẫn tiếp.

 

[KiKi Trần]

Dạ đúng rồi chị, bên em bao gồm cả ủy thác nhập khẩu, có hợp đồng ủy thác, bên e chỉ tính phí dịch vụ với khách hàng thôi.
Điều đầu tiên e muốn biết là khi đứng tên trên tờ khai như vậy em có được đưa vào kê khai thuế GTGT hay không ?
Chị có kinh nghiệm gì bên lĩnh vực này giúp em với ạ. Với có thông tư naò cho em xin link với. Em mới qua lĩnh vực này hoàn toàn không biết gì luôn. Em cám ơn c nhiều.

 

[Viet Huong]

Dạ đúng rồi chị, bên em bao gồm cả ủy thác nhập khẩu, có hợp đồng ủy thác, bên e chỉ tính phí dịch vụ với khách hàng thôi.
Điều đầu tiên e muốn biết là khi đứng tên trên tờ khai như vậy em có được đưa vào kê khai thuế GTGT hay không ?
Chị có kinh nghiệm gì bên lĩnh vực này giúp em với ạ. Với có thông tư naò cho em xin link với. Em mới qua lĩnh vực này hoàn toàn không biết gì luôn. Em cám ơn c nhiều.

Vậy tìm hiểu trước thế nào là ủy thác nhập / xuất khẩu đi đã. Dùng công cụ tìm kiếm ngay trên Diễn đàn WKT hoặc hỏi Google sẽ có rất nhiều. Sau khi hiểu bản chất nghiệp vụ, chị sẽ hướng dẫn em về kế toán.