ĐIỀU CHỈNH SỐ DƯ CÔNG NỢ

[KiKi Trần]

Chào cả nhà,
Em có một vấn đề này mong mọi người giúp em với ạ. Em mới vào làm công ty này bên vận tải contaner ( trước đây thuê dịch vụ kế toán cá nhân làm). Bây giờ sổ sách không giao lại cho em gì ngoài Bảng cân đối phát sinh và nhật ký chung, em hỏi thì chị đó nói máy tính hư và mất hết số liệu giờ ko lấy lại được nữa.
. Vấn đề em đang khó nghĩ khó làm là như thế này:
Cty e vận tải hàng cho cty A, một tháng chia làm 2 lần làm bảng kê trong đó thể hiện có tiền chi hộ nâng/hạ và phí dịch vụ vận chuyển, nhưng khi xuất hóa đơn chỉ xuất phí vận chuyển thôi vì số tiền nâng/ hạ đó đã có hóa đơn bên cảng xuất. Khi khách hàng chuyển khoản cho bên em là bao gồm cước phí vận chuyển + phí chi hộ nâng/hạ nữa.
Do kế toán ko làm phiếu chi hộ để treo nợ khách hàng, nên cứ mỗi lần chuyển thì số công nợ dư ra số chi hộ và không khớp với công nợ khách hàng. cứ dồn tháng này qua tháng khác bây giờ số chênh lệch lên tới 325.985.055 đồng năm 2016. Nên đầu năm 2017 số dư công nợ Cty A là 0đ nhưng khách lại chuyển trả số tiền đó dẫn tới số dư Có TK 131: 325.985.055đ.
Mong mọi người chỉ giúp em hướng giải quyết với.
Thank all.

 

[simple]

Chào cả nhà,
Em có một vấn đề này mong mọi người giúp em với ạ. Em mới vào làm công ty này bên vận tải contaner ( trước đây thuê dịch vụ kế toán cá nhân làm). Bây giờ sổ sách không giao lại cho em gì ngoài Bảng cân đối phát sinh và nhật ký chung, em hỏi thì chị đó nói máy tính hư và mất hết số liệu giờ ko lấy lại được nữa.
. Vấn đề em đang khó nghĩ khó làm là như thế này:
Cty e vận tải hàng cho cty A, một tháng chia làm 2 lần làm bảng kê trong đó thể hiện có tiền chi hộ nâng/hạ và phí dịch vụ vận chuyển, nhưng khi xuất hóa đơn chỉ xuất phí vận chuyển thôi vì số tiền nâng/ hạ đó đã có hóa đơn bên cảng xuất. Khi khách hàng chuyển khoản cho bên em là bao gồm cước phí vận chuyển + phí chi hộ nâng/hạ nữa.
Do kế toán ko làm phiếu chi hộ để treo nợ khách hàng, nên cứ mỗi lần chuyển thì số công nợ dư ra số chi hộ và không khớp với công nợ khách hàng. cứ dồn tháng này qua tháng khác bây giờ số chênh lệch lên tới 325.985.055 đồng năm 2016. Nên đầu năm 2017 số dư công nợ Cty A là 0đ nhưng khách lại chuyển trả số tiền đó dẫn tới số dư Có TK 131: 325.985.055đ.
Mong mọi người chỉ giúp em hướng giải quyết với.
Thank all.

Có nghĩa là bên bạn thu hộ tiền nâng/ hạ cho bên Cảng phải không?

 

[KiKi Trần]

Dạ, bên em đi vận tải contaner ở cảng rồi chi tiền nâng/hạ mỗi lần phát sinh, và sau đó khách hàng chuyển khoản tiền hóa đơn + tiền nâng/hạ cùng 1 lần chuyển khoản cho cty em.
> Có nghĩa là bên e chi hộ tiền nâng/hạ cho khách hàng sau đó được khách hàng chuyển trả bằng chuyển khoản

 

[simple]

Dạ, bên em đi vận tải contaner ở cảng rồi chi tiền nâng/hạ mỗi lần phát sinh, và sau đó khách hàng chuyển khoản tiền hóa đơn + tiền nâng/hạ cùng 1 lần chuyển khoản cho cty em.
> Có nghĩa là bên e chi hộ tiền nâng/hạ cho khách hàng sau đó được khách hàng chuyển trả bằng chuyển khoản

Công ty bạn xuất hđ phần phí Vận chuyển, bên Cảng xuất hđ phí nâng hạ -> cty bạn chi thanh toán phần nâng hạ hộ khách hàng => khách hàng trả phần vc + nâng hạ cho cty bạn?
Như vậy hồi giờ hạch toán phần chi hộ này vào đâu?

 

[KiKi Trần]

Em hạch toán là N131/ C111 để treo công nợ lên, khi khách hàng chuyển khoản vào N112/C131

 

[nguyenngannd93]

Em hạch toán là N131/ C111 để treo công nợ lên, khi khách hàng chuyển khoản vào N112/C131

Theo mình nghĩ là hạch toán điều chỉnh đầu kỳ Nợ TK131/ Có TK 3388 sau đó khách trả Nợ TK 112/ Có TK 131

 

[KiKi Trần]

Theo mình nghĩ là hạch toán điều chỉnh đầu kỳ Nợ TK131/ Có TK 3388 sau đó khách trả Nợ TK 112/ Có TK 131

Cám ơn chị #nguyenngannd93 nhé

 

[thường duy]

Bên bạn giờ bị sai công nợ và lại không có sổ, vậy bạn phải dành thời gian làm sổ dần đi kẻo thuế ktra thì mệt.
Bạn tham khảo thử nhé, theo dõi thế này cho dễ
Đối với khoản chi hộ
+ Khi doanh nghiệp chi hộ khách hàng
Nợ TK 1388
Có TK 111, 112
+ Khách hàng thanh toán tiền chi hộ
Nợ TK 111, 112
Có TK 1388
– Đối với khoản thu hộ
+ Khi doanh nghiệp thu hộ khách hàng
Nợ TK 3388
Có TK 111, 112
+ Trả lại tiền thu hộ
Nợ TK 111, 112
Có TK 3388

 

[zungcoca]

Bên bạn giờ bị sai công nợ và lại không có sổ, vậy bạn phải dành thời gian làm sổ dần đi kẻo thuế ktra thì mệt.
Bạn tham khảo thử nhé, theo dõi thế này cho dễ
Đối với khoản chi hộ
+ Khi doanh nghiệp chi hộ khách hàng
Nợ TK 1388
Có TK 111, 112
+ Khách hàng thanh toán tiền chi hộ
Nợ TK 111, 112
Có TK 1388
– Đối với khoản thu hộ
+ Khi doanh nghiệp thu hộ khách hàng
Nợ TK 3388
Có TK 111, 112
+ Trả lại tiền thu hộ
Nợ TK 111, 112
Có TK 3388

Chuẩn nè ...

 

[KiKi Trần]

Bên bạn giờ bị sai công nợ và lại không có sổ, vậy bạn phải dành thời gian làm sổ dần đi kẻo thuế ktra thì mệt.
Bạn tham khảo thử nhé, theo dõi thế này cho dễ
Đối với khoản chi hộ
+ Khi doanh nghiệp chi hộ khách hàng
Nợ TK 1388
Có TK 111, 112
+ Khách hàng thanh toán tiền chi hộ
Nợ TK 111, 112
Có TK 1388
– Đối với khoản thu hộ
+ Khi doanh nghiệp thu hộ khách hàng
Nợ TK 3388
Có TK 111, 112
+ Trả lại tiền thu hộ
Nợ TK 111, 112
Có TK 3388

Cám ơn bạn nhiều nhé. Chứng từ bên mình rất nhiều. Năm 2016 đã quyết toán năm xong, mình bắt đầu làm bên này từ tháng 3/2017. Vô làm mới làm lại sổ sách cũng như mẫu form tất cả mọi thứ. Mình cũng đã nói với sếp nhiều vấn đề như sổ sách không có, công nợ phải thu phải trả không khớp.....để chuẩn bị tâm lý là bị phạt nặng.Sếp nói là"2016 đã lỡ rồi nên thôi, giờ em cứ làm 2017 cho khớp tạm thời đi đã" nhưng giờ số dư phải thu nằm bên có , bạn có cách nào hay điều chỉnh cn chỉ mình với.

 

[thường duy]

Cám ơn bạn nhiều nhé. Chứng từ bên mình rất nhiều. Năm 2016 đã quyết toán năm xong, mình bắt đầu làm bên này từ tháng 3/2017. Vô làm mới làm lại sổ sách cũng như mẫu form tất cả mọi thứ. Mình cũng đã nói với sếp nhiều vấn đề như sổ sách không có, công nợ phải thu phải trả không khớp.....để chuẩn bị tâm lý là bị phạt nặng.Sếp nói là"2016 đã lỡ rồi nên thôi, giờ em cứ làm 2017 cho khớp tạm thời đi đã" nhưng giờ số dư phải thu nằm bên có , bạn có cách nào hay điều chỉnh cn chỉ mình với.

Trước mắt năm 2017 bạn cứ hạch toán đúng như mình chỉ trên, còn con số 2016 thì mình nghĩ nếu bạn không muốn thay đổi số dư của 2016 thì trực tiếp hạch toán vào 2017 luôn.
Nghĩa là bạn hạch toán vào đầu tháng 1/2017 (cách định khoảng giống bạn nguyenngannd93): nợ 131/ có 3388, hạch toán trả tiền hộ: nợ 3388/111 như vậy công nợ sẽ đúng

 

[KiKi Trần]

Trước mắt năm 2017 bạn cứ hạch toán đúng như mình chỉ trên, còn con số 2016 thì mình nghĩ nếu bạn không muốn thay đổi số dư của 2016 thì trực tiếp hạch toán vào 2017 luôn.
Nghĩa là bạn hạch toán vào đầu tháng 1/2017 (cách định khoảng giống bạn nguyenngannd93): nợ 131/ có 3388, hạch toán trả tiền hộ: nợ 3388/111 như vậy công nợ sẽ đúng

thank bạn nhé. Chúc bạn sức khỏe, thành công

 

[Ho Anh Hue10 10]

Chào cả nhà,
Em có một vấn đề này mong mọi người giúp em với ạ. Em mới vào làm công ty này bên vận tải contaner ( trước đây thuê dịch vụ kế toán cá nhân làm). Bây giờ sổ sách không giao lại cho em gì ngoài Bảng cân đối phát sinh và nhật ký chung, em hỏi thì chị đó nói máy tính hư và mất hết số liệu giờ ko lấy lại được nữa.
. Vấn đề em đang khó nghĩ khó làm là như thế này:
Cty e vận tải hàng cho cty A, một tháng chia làm 2 lần làm bảng kê trong đó thể hiện có tiền chi hộ nâng/hạ và phí dịch vụ vận chuyển, nhưng khi xuất hóa đơn chỉ xuất phí vận chuyển thôi vì số tiền nâng/ hạ đó đã có hóa đơn bên cảng xuất. Khi khách hàng chuyển khoản cho bên em là bao gồm cước phí vận chuyển + phí chi hộ nâng/hạ nữa.
Do kế toán ko làm phiếu chi hộ để treo nợ khách hàng, nên cứ mỗi lần chuyển thì số công nợ dư ra số chi hộ và không khớp với công nợ khách hàng. cứ dồn tháng này qua tháng khác bây giờ số chênh lệch lên tới 325.985.055 đồng năm 2016. Nên đầu năm 2017 số dư công nợ Cty A là 0đ nhưng khách lại chuyển trả số tiền đó dẫn tới số dư Có TK 131: 325.985.055đ.
Mong mọi người chỉ giúp em hướng giải quyết với.
Thank all.

- Khi bạn nhận làm cần phải: Tổ chức Kiễm kê thực tế toàn bộ ( Bao gồm : Hồ sơ, chứng từ, sổ sách, các loại B/C , tài sản, hàng hóa, công nợ ... ) đến ngày bạn nhận. Đối chiếu thực tế với sổ sách nghi chi tiết Đúng sai vào BB bàn giao công việc. sau đó căn cứ vào BB bàn giao để lập BB điều chỉnh sai sót của kế toán trước làm.
- Bạn xem lại Hợp đồng với C.ty A , Hóa đơn của bên nâng hạ xuất cho ai và Còn nợ ban năng hạ không .. để xác định Phương pháp HT.
- Nếu HĐ bên nâng hạ xuất cho Cty A thì DN bạn chỉ xuất HĐ V/C thôi. Khi bên khách hàng chuyển tiền bao gồm cả Nâng hạ thì bạn HT vào TK phải trả khi bạn chi trả ( viết phiếu chi ) cho bên năng hạ thì tất toán chứ.
- Nếu ..kế toán ko làm phiếu chi hộ để treo nợ khách hàng, nên cứ mỗi lần chuyển thì số công nợ dư ra số chi hộ và không khớp với công nợ khách hàng. cứ dồn tháng này qua tháng khác bây giờ số chênh lệch lên tới 325.985.055 đồng năm 2016..) Và không còn nợ bên Nâng hạ thì xem DN đã trả = gì ?

 

[simple]

- Khi bạn nhận làm cần phải: Tổ chức Kiễm kê thực tế toàn bộ ( Bao gồm : Hồ sơ, chứng từ, sổ sách, các loại B/C , tài sản, hàng hóa, công nợ ... ) đến ngày bạn nhận. Đối chiếu thực tế với sổ sách nghi chi tiết Đúng sai vào BB bàn giao công việc. sau đó căn cứ vào BB bàn giao để lập BB điều chỉnh sai sót của kế toán trước làm.
- Bạn xem lại Hợp đồng với C.ty A , Hóa đơn của bên nâng hạ xuất cho ai và Còn nợ ban năng hạ không .. để xác định Phương pháp HT.
- Nếu HĐ bên nâng hạ xuất cho Cty A thì DN bạn chỉ xuất HĐ V/C thôi. Khi bên khách hàng chuyển tiền bao gồm cả Nâng hạ thì bạn HT vào TK phải trả khi bạn chi trả ( viết phiếu chi ) cho bên năng hạ thì tất toán chứ.
- Nếu ..kế toán ko làm phiếu chi hộ để treo nợ khách hàng, nên cứ mỗi lần chuyển thì số công nợ dư ra số chi hộ và không khớp với công nợ khách hàng. cứ dồn tháng này qua tháng khác bây giờ số chênh lệch lên tới 325.985.055 đồng năm 2016..) Và không còn nợ bên Nâng hạ thì xem DN đã trả = gì ?

Mình cũng có câu hỏi như vậy, nếu đã chi rồi thì dư có 131 khách hàng A = dư nợ 138 Cảng = 325.958.055 thì mới đún

 

[thường duy]

Mình cũng có câu hỏi như vậy, nếu đã chi rồi thì dư có 131 khách hàng A = dư nợ 138 Cảng = 325.958.055 thì mới đún

Theo mình nghĩ là khoản chi hộ này cty chi ra thường bằng tiền mặt nên dẫn tới kế tóan dịch vụ họ không biết khoản này do cty không đem phiếu chi cho họ nên họ không biết. còn mà đã thanh toán qua ngân hàng rồi thì có phát sinh tại sao kê kiểu gì cũng hạch toán vào.

 

[simple]

Mình cũng có câu hỏi như vậy, nếu đã chi rồi thì dư có 131 khách hàng A = dư nợ 138 Cảng = 325.958.055 thì mới đún

A mình nhầm, trong trường hợp này phải hạch toán như thế này
VD:
khi A chuyển trả 15.000.000 (trong đó 5.000.000 là phí vc)
thì bạn hạch toán:
- chi thanh toán hộ A- cho Cảng: N138(A)/C111,112: 5.000.000
- Thu tiền bên A:
N111,112: 15.000.000
C131A: 10.000.000
C138A: 5.000.000
=> như vậy thì nếu hiện tại còn dư có 131 của khách A phải bằng dư nợ của 138 khách A

 

[simple]

Theo mình nghĩ là khoản chi hộ này cty chi ra thường bằng tiền mặt nên dẫn tới kế tóan dịch vụ họ không biết khoản này do cty không đem phiếu chi cho họ nên họ không biết. còn mà đã thanh toán qua ngân hàng rồi thì có phát sinh tại sao kê kiểu gì cũng hạch toán vào.

Có lẽ bạn ấy cần kiểm tra lại từ tất cả các sổ sách mà hiện bạn ấy đang có xem đã chi trả chưa, và nếu chi rồi thì ng cũ họ hạch toán vào tài khoản nào mới tìm ra phương hướng để làm tiếp

 

[reedvan]

đúng là phải nói ngay với sếp để các sếp biết tình hình chứ sau lại đổ hết lỗi tại mình thì toi

 

[KiKi Trần]

Theo mình nghĩ là khoản chi hộ này cty chi ra thường bằng tiền mặt nên dẫn tới kế tóan dịch vụ họ không biết khoản này do cty không đem phiếu chi cho họ nên họ không biết. còn mà đã thanh toán qua ngân hàng rồi thì có phát sinh tại sao kê kiểu gì cũng hạch toán vào.

Đúng rồi bạn, Cty mình chi bằng tiền mặt khoản chi hộ ( phí nâng/hạ ngoài cảng- cảng xuất hóa đơn là tên cty A). bởi vậy kế toán dịch vụ ko biết mà chỉ căn cứ công nợ trên hóa đơn vận chuyển hàng tháng xuất thôi. Nhưng mỗi tháng cty đều cung cấp sổ phụ ngân hàng thấy ko cân mà cũng không hỏi, còn những ng làm trong cty cũng ko phải chuyên ngành nên ng ta không để ý và ko báo. Năm 2016 sai rồi nhưng sổ sách cũng ko có nên không thể sửa gì. Chốt lại mình đã định khoản điều chỉnh công nợ như bạn nói để đưa công nợ về 0đ và hạch toán năm 2017 lại từ đầu. Chắc mình cũng ráng làm thêm mấy tháng cho qua tết rồi nghỉ luôn.Cũng muốn gắn bó lâu dài mà thấy tình hình này không ổn.huhu

 

[KiKi Trần]

A mình nhầm, trong trường hợp này phải hạch toán như thế này
VD:
khi A chuyển trả 15.000.000 (trong đó 5.000.000 là phí vc)
thì bạn hạch toán:
- chi thanh toán hộ A- cho Cảng: N138(A)/C111,112: 5.000.000
- Thu tiền bên A:
N111,112: 15.000.000
C131A: 10.000.000
C138A: 5.000.000
=> như vậy thì nếu hiện tại còn dư có 131 của khách A phải bằng dư nợ của 138 khách A

Mình đã hạch toán công nợ về số mo và đang hạch toán như bạn đó.