Chi phí lãi vay

[hienthuckt]

Cho em hỏi công ty em bị chậm nộp tiền BHXH, BHYT như vậy tiền lãi em phải hạch toán vào TK nào thì đúng

 

[xuanhevu]

Ðề: Chi phí lãi vay

Cho em hỏi công ty em bị chậm nộp tiền BHXH, BHYT như vậy tiền lãi em phải hạch toán vào TK nào thì đúng

Số tiền lãi đó phải hạch toán như sau:
N 811/ C338 căn cứ vào quyết toán của Cơ quan bảo hiểm
Khi mang tiền nộp ghi:
N 338/ C 111
- Khoản 811 này cần theo dõi và sẽ bị loại ra khi tính thuế TNDN.
Regards!

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Chi phí lãi vay

Số tiền lãi đó phải hạch toán như sau:
N 811/ C338 căn cứ vào quyết toán của Cơ quan bảo hiểm
Khi mang tiền nộp ghi:
N 338/ C 111
- Khoản 811 này cần theo dõi và sẽ bị loại ra khi tính thuế TNDN.
Regards!

Sao bị loại khỏi chi phí? mình chưa hiểu.

 

[hienthuckt]

Ðề: Chi phí lãi vay

Vì chi phí này là mình bị phạt chi phí chậm nộp nên k được tính vào chi phí DN Đúng không chị Xuanhevu

 

[hiepnt1974]

Ðề: Chi phí lãi vay

Các chi phí liên quan đến việc bị phạt do vi phạm thường được hạch toán trên TK 811 và phải loại ra khi xác định chi phí được trừ để tính thuế TNDN ( Phạt vi phạm chậm nộp thuế, phí, các khoản lãi phạt ... )

 

[xuanhevu]

Ðề: Chi phí lãi vay

Sao bị loại khỏi chi phí? mình chưa hiểu.

Bạn tham khảo Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế trong Thông tư 123/2012/TT-BTC HƯỚNG DẪN THI HÀNH MỘT SỐ ĐIỀU CỦA LUẬT THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP nhé. Có mấy chục khoản chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN. Cụ thể hơn trong đó có: "Mục 2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật"./

Vì chi phí này là mình bị phạt chi phí chậm nộp nên k được tính vào chi phí DN Đúng không chị Xuanhevu

Xin lỗi bạn, mình là boy. hic

 

[hienthuckt]

Ðề: Chi phí lãi vay

Vậy mình không kết chuyển vào 9112 vào 4212 boy mình chưa rõ phải đưa lên bảng cân đối phát sinh như thế nào mong mọi ng chỉ bảo
xin da tạ

 

[xuanhevu]

Ðề: Chi phí lãi vay

Vậy mình không kết chuyển vào 9112 vào 4212 boy mình chưa rõ phải đưa lên bảng cân đối phát sinh như thế nào mong mọi ng chỉ bảo
xin da tạ

Bạn vẫn kết chuyển khoản chi phí này vào 911 bình thường nhé. Nhưng khoản 811 này sẽ bị loại trên tờ khai thuế TNDN. Sau khi xác định được nghĩa vụ thuế TNDN, bạn kết chuyển TK chi phí thuế TNDN 8211 về 911 để xác định 421 nhé!

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Chi phí lãi vay

Các chi phí liên quan đến việc bị phạt do vi phạm thường được hạch toán trên TK 811 và phải loại ra khi xác định chi phí được trừ để tính thuế TNDN ( Phạt vi phạm chậm nộp thuế, phí, các khoản lãi phạt ... )

Theo mình việc nộp chậm các loại BH bên LĐ thông báo DN chịu lãi cho khoản tiền chưa nộp chứ không phải tiền phạt. Nếu chịu lải thì hạch toán như 1 khoản lãi vay chứ ở bên thuế nộp chậm ngoài tiền phạt cũng có khoản tính lãi như thế.:043:

 

[xuanhevu]

Ðề: Chi phí lãi vay

Theo mình việc nộp chậm các loại BH bên LĐ thông báo DN chịu lãi cho khoản tiền chưa nộp chứ không phải tiền phạt. Nếu chịu lải thì hạch toán như 1 khoản lãi vay chứ ở bên thuế nộp chậm ngoài tiền phạt cũng có khoản tính lãi như thế.:043:

Sr bạn, bạn chiếm dụng vốn của ai chứ chiếm dụng vốn của thuế hay cơ quan bảo hiểm thì xác định là chi phí lãi đó ko được trừ rồi, cho dù bạn cho vào 635 đi chăng nữ thì nó cũng ko được trừ, mà ít có kế toán nào cho vào 635 lắm bạn ạ, bạn tham khảo thêm một số nguồn khác để nghiên cứu nhé! Tên của khoản này là "lãi" nhưng thực chất đó là phạt tính theo lãi ( phạt do nộp chậm) còn khoản phạt còn lại kia là phạt do vi phạm hành chính. Vì " lãi" là " lãi" khi mà nó được quy định trong hợp đồng thỏa thuận trước đó.

 

[hienthuckt]

Ðề: Chi phí lãi vay

vậy mình không đưa trên tờ khai TNDN để xác định số thuế phải nộp nhưng em thắc mắc là có đưa vào bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh k nếu không đưa hai số lệch có sao k ?