Hỏi đáp chung về thuế

[KETOANTRAM2017]

Các bác cho em hỏi về vấn đề hóa đơn dầu vào.!
Cty em nhận làm dịch vụ cho 1 cty nhưng bên em không trực tiếp làm mà thuê 1 cty khác làm. Trong quá trình bên kia làm thì bên em có chuyển tiền cọc và thanh tóan giai đọan 1 cho họ. Nhưng đến khi xuất hóa đơn thì họ xuất và chụp gởi qua zalo cho em khai báo thuế trứơc. Sau đó họ cứ viện lý do gởi bưu điện sợ mất, để hôm nào họ đến cty em họ đưa trực tiếp. và rồi cứ thế thời gian trôi đi mãi hơn 1 năm sau họ nói là đã gởi cho em rồi. Bây giờ em bảo họ nếu làm mất rồi thì làm BB mất sao y liên 1, sao y báo cáo thuế gởi cho em mang lên CCT báo mất và nộp phạt, nhưng họ không chịu làm . Vậy bây giờ em phải giải quyết NTN với cái hóa đơn này. và mức phạt như thế nào.
Mong các bác chỉ giúp.

 

[hocviecchuaxong]

Các bác cho em hỏi về vấn đề hóa đơn dầu vào.!
Cty em nhận làm dịch vụ cho 1 cty nhưng bên em không trực tiếp làm mà thuê 1 cty khác làm. Trong quá trình bên kia làm thì bên em có chuyển tiền cọc và thanh tóan giai đọan 1 cho họ. Nhưng đến khi xuất hóa đơn thì họ xuất và chụp gởi qua zalo cho em khai báo thuế trứơc. Sau đó họ cứ viện lý do gởi bưu điện sợ mất, để hôm nào họ đến cty em họ đưa trực tiếp. và rồi cứ thế thời gian trôi đi mãi hơn 1 năm sau họ nói là đã gởi cho em rồi. Bây giờ em bảo họ nếu làm mất rồi thì làm BB mất sao y liên 1, sao y báo cáo thuế gởi cho em mang lên CCT báo mất và nộp phạt, nhưng họ không chịu làm . Vậy bây giờ em phải giải quyết NTN với cái hóa đơn này. và mức phạt như thế nào.
Mong các bác chỉ giúp.

Chuyện đã rồi thì bạn giải quyết như sau:
- Như bạn nói nếu bên kia photo hóa đơn đã viết và đóng mộc treo cho bạn thì phần chi phí bạn dc trừ. Nhưng giờ bên kia dở chứng thì buộc phải làm như sau do lúc nào bạn mất thuế đầu vào và mất luôn phần chi phí đó nếu bạn đã tính vào chi phí.
1. Làm tờ khai bổ sung của tháng khai báo hóa đơn đó; giảm chỉ tiêu [23] và [24] và [25] xuống. Nếu tăng số thuế phải nộp thì bạn nộp và nộp phạt, không thì thôi.
2. Điều chỉnh lên chỉ tiêu 37 trên tờ khai quý này nếu giảm số thuế được khấu trừ ở trường hợp không phát sinh số thuế phải nộp thêm và nộp phạt. Điều chỉnh giảm thuế GTGT trên BCTC cho khớp lại số liệu.
3. Lập tờ khai QT thuế TNDN lại chia làm 02 trường hợp:
- Nếu bạn chưa tính vào chi phí thì nộp BTCT bổ sung lại là xong do ko ảnh hưởng thuế TNDN và tờ khai QT. Hoặc bạn làm bút toán phi hồi tố để điều chỉnh tài khoản liên quan
- Nếu bạn tính hóa đơn đó vào chi phí thì:
+ Làm tờ khai quyết toán bổ sung của năm trước
+ Làm tờ kê khai bổ sung ( thể hiện số tiền nộp thiếu và số tiền phạt nếu có)
+ Làm lại BCTC của năm trước.
+ Làm hồ sơ giải trình nộp kèm BCTC lý do sai sót
+ Nộp thuế TNDN và chậm nộp ( nếu phát sinh )
Chúc bạn thành công!