Chi phí bánh trung thu biếu tặng cho khách hàng

[KhanhNgoc2312]

Mọi người cho em hỏi cách hạch toán tiền bánh trung thu biếu tặng cho KH ạ? theo em tham khảo trên mạng thì được biết ngoài kê khai GTGT đầu vào thì còn phải kết hợp với kê khai GTGT đầu ra khi biếu tặng KH nữa, vậy chẳng phải là khấu trừ hết GTGT đầu vào rồi sao?

 

[aavvnguyen]

Mọi người cho em hỏi cách hạch toán tiền bánh trung thu biếu tặng cho KH ạ? theo em tham khảo trên mạng thì được biết ngoài kê khai GTGT đầu vào thì còn phải kết hợp với kê khai GTGT đầu ra khi biếu tặng KH nữa, vậy chẳng phải là khấu trừ hết GTGT đầu vào rồi sao?

Căn cứ Khoản 7 + Khoản 9; Điều 3, Thông tư 26/2015/TT- BTC thì hàng hoá, dịch vụ dùng để biếu tặng khách hàng, công nhân viên... đều phải xuất hoá đơn GTGT
Đúng là khi xuất hoá đơn, tiền thuế đầu ra và đầu vào cấn trừ nhau, nhưng bạn được đưa vào chi phí phần giá trị hàng hoá đó, mình ví dụ cho dễ hình dung nhé:
Mua hàng về:
Nợ 156:
Nợ 133:
Có 111:
Khi xuất biếu tặng:
Nợ 641:
Có 156:
Có 3331

 

[KhanhNgoc2312]

Vậy khi mình tặng bánh cho nhiều khách hàng và nhân viên thì chỉ xuất 1 lần HĐ GTGT cho KH và 1 lần HĐ GTGT cho nhân viên ghi tổng số lượng * đơn giá và note là KH/nhân viên không lấy hoá đơn vẫn giữ lại trong cuốn hoá đơn được không ạ? Và hoạt động tặng bánh diễn ra trong tháng 9 nhưng hiện tại đã qua tháng 10 thì em xuất HĐ vẫn hợp lệ phải không? Em cảm ơn ạ!

 

[aavvnguyen]

Vậy khi mình tặng bánh cho nhiều khách hàng và nhân viên thì chỉ xuất 1 lần HĐ GTGT cho KH và 1 lần HĐ GTGT cho nhân viên ghi tổng số lượng * đơn giá và note là KH/nhân viên không lấy hoá đơn vẫn giữ lại trong cuốn hoá đơn được không ạ? Và hoạt động tặng bánh diễn ra trong tháng 9 nhưng hiện tại đã qua tháng 10 thì em xuất HĐ vẫn hợp lệ phải không? Em cảm ơn ạ!

Theo quy định thì tặng quà cho ai thì bạn phải xuất cho người đó, là hoá đơn riêng biệt chứ không xuất chung vào nhau đâu.
Chỗ tên thông tin người mua hàng: bạn phải thể hiện rõ thông tin khách hàng mà mình tặng; Phần mặt hàng thì ghi tên mặt hàng và kèm dòng "Hàng tặng không thu tiền" nhé.

 

[ntngoc1232]

Mình hỏi cán bộ quản lý thuế bên mình. CHị quản lý báo có thể xuất chung 1 hóa đơn rồi làm danh sách khách hàng kèm theo hóa đơn là được. Khi xuất hóa đơn ghi hàng biếu tặng không thu tiền.

 

[KhanhNgoc2312]

Theo quy định thì tặng quà cho ai thì bạn phải xuất cho người đó, là hoá đơn riêng biệt chứ không xuất chung vào nhau đâu.
Chỗ tên thông tin người mua hàng: bạn phải thể hiện rõ thông tin khách hàng mà mình tặng; Phần mặt hàng thì ghi tên mặt hàng và kèm dòng "Hàng tặng không thu tiền" nhé.

Vâng, em cảm ơn aavvnguyen nhiều ạ!

 

[KhanhNgoc2312]

Mình hỏi cán bộ quản lý thuế bên mình. CHị quản lý báo có thể xuất chung 1 hóa đơn rồi làm danh sách khách hàng kèm theo hóa đơn là được. Khi xuất hóa đơn ghi hàng biếu tặng không thu tiền.

Nếu nhiều KH đính kèm trong danh sách như vậy thì bạn có giao hoá đơn cho bên nhận quà không hay xử lý như thế nào ạ? Vì thực tế công ty mình cũng có nhận quà nhưng không ai gửi hoá đơn kèm theo hết @@!

 

[ntngoc1232]

Nếu nhiều KH đính kèm trong danh sách như vậy thì bạn có giao hoá đơn cho bên nhận quà không hay xử lý như thế nào ạ? Vì thực tế công ty mình cũng có nhận quà nhưng không ai gửi hoá đơn kèm theo hết @@!

Chỗ người mua ghi người mua không lấy hóa đơn

 

[Kin7]

Mình hỏi cán bộ quản lý thuế bên mình. CHị quản lý báo có thể xuất chung 1 hóa đơn rồi làm danh sách khách hàng kèm theo hóa đơn là được. Khi xuất hóa đơn ghi hàng biếu tặng không thu tiền.

Cái này CB thuế đấy có thể đang hiểu nhầm đấy nhé.
Làm theo khéo lúc vỡ alo.

 

[ntngoc1232]

Cái này CB thuế đấy có thể đang hiểu nhầm đấy nhé.
Làm theo khéo lúc vỡ alo.

mình nói rõ giá trị hóa đơn và giá trị bánh bên mình chị ấy nói, giá trị đó có thể xuất chung cũng được. đảm bảo bạn có xuất đầu ra có đóng thuế khoản đó thôi. cty mình nhỏ vài chục khách hàng chứ cty vài trăm KH chả cs nhẽ mỗi hộp bánh xuất 1 tờ hóa đơn à bạn. Bạn hỏi cán bộ quản lý cho chắc trước khi làm.

 

[Kin7]

mình nói rõ giá trị hóa đơn và giá trị bánh bên mình chị ấy nói, giá trị đó có thể xuất chung cũng được. đảm bảo bạn có xuất đầu ra có đóng thuế khoản đó thôi. cty mình nhỏ vài chục khách hàng chứ cty vài trăm KH chả cs nhẽ mỗi hộp bánh xuất 1 tờ hóa đơn à bạn. Bạn hỏi cán bộ quản lý cho chắc trước khi ]
Công ty bạn có 1000 khách hàng cũng vậy.

 

[KhanhNgoc2312]

mình nói rõ giá trị hóa đơn và giá trị bánh bên mình chị ấy nói, giá trị đó có thể xuất chung cũng được. đảm bảo bạn có xuất đầu ra có đóng thuế khoản đó thôi. cty mình nhỏ vài chục khách hàng chứ cty vài trăm KH chả cs nhẽ mỗi hộp bánh xuất 1 tờ hóa đơn à bạn. Bạn hỏi cán bộ quản lý cho chắc trước khi làm.

cho mình hỏi thêm là thời điểm tặng bánh trong tháng 9 nhưng đến tháng 10 mình mới xuất hoá đơn đầu ra như vậy có được không bạn?

 

[Kin7]

cho mình hỏi thêm là thời điểm tặng bánh trong tháng 9 nhưng đến tháng 10 mình mới xuất hoá đơn đầu ra như vậy có được không bạn?

Ko dc. Bạn xuất luôn lúc tặng đi.