Quyết toán thuế

  • Thread starter Hạnh Nhi_88
  • Ngày gửi
H

Hạnh Nhi_88

Guest
19/10/17
4
0
1
36
Cả nhà cho mình hỏi. Công ty mình vừa quyết toán thuế xong. Sau khi quyết toán thì năm 2016 của mình tăng doanh thu lên 120 triệu, số tiền thuế GTGT phải nộp tăng lên 12 triệu do có 1 hợp đồng mình xuất chậm sang 2017 nên bị kéo doanh thu và thuế GTGT về 2016. Mà hợp đồng đó mình đã xuất hóa đơn và nộp thuế GTGT vào quý 1/2017. Vậy nhờ cả nhà tư vấn giúp mình. Bây giờ mình làm tờ khai điều chỉnh để giảm số thuế GTGT phải nộp như thế nào ạ. Mình cảm ơn!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
Cả nhà cho mình hỏi. Công ty mình vừa quyết toán thuế xong. Sau khi quyết toán thì năm 2016 của mình tăng doanh thu lên 120 triệu, số tiền thuế GTGT phải nộp tăng lên 12 triệu do có 1 hợp đồng mình xuất chậm sang 2017 nên bị kéo doanh thu và thuế GTGT về 2016. Mà hợp đồng đó mình đã xuất hóa đơn và nộp thuế GTGT vào quý 1/2017. Vậy nhờ cả nhà tư vấn giúp mình. Bây giờ mình làm tờ khai điều chỉnh để giảm số thuế GTGT phải nộp như thế nào ạ. Mình cảm ơn!
Bạn kê khai điều chỉnh cho Quý 1/2017 giảm Doanh thu và VAT 12tr, nếu sau khi điều chỉnh làm tăng số thuế đc khấu trừ Q1/2017 thì KQ điều chỉnh phản ánh vào Q4/2017
Diễn giải ND điều chỉnh: Đã tính doanh thu và truy thu thuế VAT của hóa đơn số...ngày...tháng...năm vào 2016 theo Biên bản làm việc (Ktra thuế) ngày tháng năm.

Ko điều chỉnh là tự dưng Doanh thu và VAT ra bị trùng (2 lần)
 
Sửa lần cuối:
  • Like
Reactions: Fuji Mountain
H

Hạnh Nhi_88

Guest
19/10/17
4
0
1
36
Bạn kê khai điều chỉnh cho Quý 1/2017 giảm Doanh thu và VAT 12tr, KQ điều chỉnh phản ánh vào Q4/2017
Diễn giải ND điều chỉnh: Đã tính doanh thu và truy thu thuế VAT của hóa đơn số...ngày...tháng...năm vào 2016 theo Biên bản làm việc (Ktra thuế) ngày tháng năm.

Ko điều chỉnh là tự dưng Doanh thu và VAT ra bị trùng (2 lần)
dạ. E vẫn chưa hiểu lắm đoạn "kết quả điều chỉnh phản ánh vào quý 4/2017" ạ?
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
dạ. E vẫn chưa hiểu lắm đoạn "kết quả điều chỉnh phản ánh vào quý 4/2017" ạ?
Bây giờ em phát hiện ra sai sót là tháng 10/2017 tức Quý 4/2017
Khi em làm điều chỉnh là làm cho Q1/2017:
+ Nếu Q1/2017 sau khi điều chỉnh giảm VAT 12tr kia dẫn tới tăng số thuế đc khấu trừ thì điền KQ điều chỉnh vào chỉ tiêu 38 của 01/GTGT Quý 4/2017.
+ Nếu KQ điều chỉnh Q1/2017 làm giảm số thuế phải nộp, thì số thuế nộp thừa Q1/2017 sẽ để bù trừ vào các kỳ thuế ps tiếp theo (nếu có ps số thuế Phải nộp)
 
  • Like
Reactions: Hạnh Nhi_88
Phượng Vũ_hp

Phượng Vũ_hp

Lao động hăng say, cố gắng hết mình.
10/12/14
174
32
28
32
K biết có phải ý của chị bichvan.tax06 là làm tờ khai thuế gtgt bổ sung quý 1/2017, giảm doanh thu 120tr và thuế 12tr. Số tiền 12tr điền vào chỉ tiêu 37,38 của tờ khai quý hiện tại không. Hiện tại làm tk quý 3/2017 vẫn đc mà.
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
K biết có phải ý của chị bichvan.tax06 là làm tờ khai thuế gtgt bổ sung quý 1/2017, giảm doanh thu 120tr và thuế 12tr. Số tiền 12tr điền vào chỉ tiêu 37,38 của tờ khai quý hiện tại không. Hiện tại làm tk quý 3/2017 vẫn đc mà.
Điền kết quả điều chỉnh vào kỳ phát hiện ra sai sót. Hiện tại tháng 10 là quý 4, điền vào quý 4 hoặc tháng 10 (nếu báo cáo theo tháng)
 
  • Like
Reactions: Fuji Mountain
Phượng Vũ_hp

Phượng Vũ_hp

Lao động hăng say, cố gắng hết mình.
10/12/14
174
32
28
32
Điền kết quả điều chỉnh vào kỳ phát hiện ra sai sót. Hiện tại tháng 10 là quý 4, điền vào quý 4 hoặc tháng 10 (nếu báo cáo theo tháng)
vâng ạ, e cứ nghĩ vẫn trong thời gian nộp tờ khai quý 3 nên vậy. e cảm ơn c ạ
 
H

Hạnh Nhi_88

Guest
19/10/17
4
0
1
36
Bây giờ em phát hiện ra sai sót là tháng 10/2017 tức Quý 4/2017
Khi em làm điều chỉnh là làm cho Q1/2017:
+ Nếu Q1/2017 sau khi điều chỉnh giảm VAT 12tr kia dẫn tới tăng số thuế đc khấu trừ thì điền KQ điều chỉnh vào chỉ tiêu 38 của 01/GTGT Quý 4/2017.
+ Nếu KQ điều chỉnh Q1/2017 làm giảm số thuế phải nộp, thì số thuế nộp thừa Q1/2017 sẽ để bù trừ vào các kỳ thuế ps tiếp theo (nếu có ps số thuế Phải nộp)
Ah. Tức là sau khi e điều chỉnh doanh thu và thuế GTGT ở quý 1/2017. Kết quả làm giảm số thuế GTGT 12 triệu phải nộp thì e sẽ điền vào chỉ tiêu 38 của quý 4/2017 phải k ạ. Như vậy nếu ở quý 4/2017 e có phát sinh số thuế phải nộp thì sẽ đc bù trừ khoản GTGT 12 triệu đúng k ạ?
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,116
514
113
Thủ Đô
Ah. Tức là sau khi e điều chỉnh doanh thu và thuế GTGT ở quý 1/2017. Kết quả làm giảm số thuế GTGT 12 triệu phải nộp thì e sẽ điền vào chỉ tiêu 38 của quý 4/2017 phải k ạ. Như vậy nếu ở quý 4/2017 e có phát sinh số thuế phải nộp thì sẽ đc bù trừ khoản GTGT 12 triệu đúng k ạ?
Ko phải bù trừ, mà kê khai vào chỉ tiêu 38 của 01/GTGT Q4, thì nó tự động bù trừ trên tờ khai => Lúc đó chỉ tiêu 40 của 01/GTGT của Q4 phát sinh bao nhiêu thì bạn nộp.
 
  • Like
Reactions: Hạnh Nhi_88
H

Hạnh Nhi_88

Guest
19/10/17
4
0
1
36
Ko phải bù trừ, mà kê khai vào chỉ tiêu 38 của 01/GTGT Q4, thì nó tự động bù trừ trên tờ khai => Lúc đó chỉ tiêu 40 của 01/GTGT của Q4 phát sinh bao nhiêu thì bạn nộp.
Dạ. E hiểu rồi ạ. E cảm ơn c nhiều
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA