A/c giúp cty em hạch toán với ạ

[MrTrường Tỉnh]

Cty em vừa kiểm tra Thuế xong và có quyết định xử phạt như này ạ:
Truy thu thuế TNDN 2015: 3.278.387
Truy thu thuế TNDN 2016: 3.154.545
Tiền phạt 20 % : 1.286.586
Chậm nộp thuế TNDN : 745.456
Tiền phạt hành chính về Hóa đơn: 600.000

Em là kế toán mới lên chưa có kinh nghiệm về hạch toán nghiệp vụ này. Rất mong được a/c trong diễn đàn hạch toán giúp em với ạ. Xin trân thành cảm ơn !

 

[hocviecchuaxong]

Truy thu thuế TNDN 2015: 3.278.387
Truy thu thuế TNDN 2016: 3.154.545

Nợ 4212
Có 3334 ( cả 2 số tiền trên)
Khi nộp thuế
Nợ 3334 Có 111;112

Tiền phạt 20 % : 1.286.586
Chậm nộp thuế TNDN : 745.456
Tiền phạt hành chính về Hóa đơn: 600.000

Nợ 811
Có 111,112
Cuối năm nhớ loại chi phí TK 811 trên ra khi quyết toán

 

[MrTrường Tỉnh]

Nợ 4212
Có 3334 ( cả 2 số tiền trên)
Khi nộp thuế
Nợ 3334 Có 111;112

Nợ 811
Có 111,112
Cuối năm nhớ loại chi phí TK 811 trên ra khi quyết toán

Em cảm ơn a/c nhiều nhé

 

[MrTrường Tỉnh]

Nợ 4212
Có 3334 ( cả 2 số tiền trên)
Khi nộp thuế
Nợ 3334 Có 111;112

Nợ 811
Có 111,112
Cuối năm nhớ loại chi phí TK 811 trên ra khi quyết toán

Em tưởng Truy thu thuế TNDN năm trước thì mình đưa vào TK 4211 chứ anh? Lại đưa vào TK 4212 là sao ạ?

 

[hocviecchuaxong]

Em tưởng Truy thu thuế TNDN năm trước thì mình đưa vào TK 4211 chứ anh? Lại đưa vào TK 4212 là sao ạ?

Thuế TNDN năm trước năm nay bạn đã làm bút toán kết chuyển đầu năm rồi còn đâu. Và việc nộp thêm thuế TNDN phát sinh ở hiện tại thì bạn điều chỉnh ở hiện tại.