Kê khai và hạch toán thuế với hợp đồng giao khoán nhân công

[Huyền Mia]

Dear all
Cho e hỏi là, trong tháng 7/2017 bên e có ký 1 hợp đồng giao khoán nhân công với 1 người đội trưởng ( Không bao thầu NLVL). Khi chi trả lương cho người đội trưởng e đã khấu trừ 7% tại nguồn, Thế khoản 5% thuế GTGT và 2% thuế TNCN đã khấu trừ giờ e hạch toán và kê khai và nộp như nào ạ

 

[hocviecchuaxong]

Dear all
Cho e hỏi là, trong tháng 7/2017 bên e có ký 1 hợp đồng giao khoán nhân công với 1 người đội trưởng ( Không bao thầu NLVL). Khi chi trả lương cho người đội trưởng e đã khấu trừ 7% tại nguồn, Thế khoản 5% thuế GTGT và 2% thuế TNCN đã khấu trừ giờ e hạch toán và kê khai và nộp như nào ạ

Nếu bạn thu của cá nhân kinh doanh theo hợp đồng giao khoán ko bao thầu NVL mà thu lại số 7% trên
Khi trả tiền bạn hạch toán:
Nợ 331: tổng số tiền trên HĐ giao khoán
Có 1111; 1121: số tiền trừ cho 2 cái dưới
Có 3335: Doanh số trên HĐ x 2%
Có 33311: Doanh số trên HĐ x 5%

 

[Huyền Mia]

Nếu bạn thu của cá nhân kinh doanh theo hợp đồng giao khoán ko bao thầu NVL mà thu lại số 7% trên
Khi trả tiền bạn hạch toán:
Nợ 331: tổng số tiền trên HĐ giao khoán
Có 1111; 1121: số tiền trừ cho 2 cái dưới
Có 3335: Doanh số trên HĐ x 2%
Có 33311: Doanh số trên HĐ x 5%

Khi kê khai trên tờ khai thuế GTGT và tờ khai khấu trừ thuế TNCN thì kê khai như thế nào a,với cuối năm có làm quyết toán thuế TNCN cho người đó không? hay chỉ cần hạch toán và nộp như trên là được ạ

 

[ACC4RUM]

Dear all
Cho e hỏi là, trong tháng 7/2017 bên e có ký 1 hợp đồng giao khoán nhân công với 1 người đội trưởng ( Không bao thầu NLVL). Khi chi trả lương cho người đội trưởng e đã khấu trừ 7% tại nguồn, Thế khoản 5% thuế GTGT và 2% thuế TNCN đã khấu trừ giờ e hạch toán và kê khai và nộp như nào ạ

Sao lại có trường hợp khấu trừ tại nguồn 7% (5% GTGT và 2%TNCN) nhỉ??? Thuế khoán 5% GTGT và 2% TNCN là do cơ quan thuế khoán cho hộ kinh doanh, khi hộ kinh doanh cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp thì hộ kinh doanh phải lập và giao hóa đơn cho doanh nghiệp, doanh nghiệp phải chuyển trả cho hộ kinh doanh đủ tổng số tiền ghi trên hóa đơn bán hàng (không dùng tiền mặt đối với hóa đơn 20 triệu trở lên), hàng quý hộ kinh doanh có trách nhiệm kê khai, nộp số thuế khoán (GTGT và TNCN) này cho Nhà nước theo doanh thu phát sinh trên hoá đơn (ngoài số thuế khoán ổn định).

 

[Huyền Mia]

Sao lại có trường hợp khấu trừ tại nguồn 7% (5% GTGT và 2%TNCN) nhỉ??? Thuế khoán 5% GTGT và 2% TNCN là do cơ quan thuế khoán cho hộ kinh doanh, khi hộ kinh doanh cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp thì hộ kinh doanh phải lập và giao hóa đơn cho doanh nghiệp, doanh nghiệp phải chuyển trả cho hộ kinh doanh đủ tổng số tiền ghi trên hóa đơn bán hàng (không dùng tiền mặt đối với hóa đơn 20 triệu trở lên), hàng quý hộ kinh doanh có trách nhiệm kê khai, nộp số thuế khoán (GTGT và TNCN) này cho Nhà nước theo doanh thu phát sinh trên hoá đơn (ngoài số thuế khoán ổn định).[/QUOT
Ủa cái này bên e là trường hợp thuê khoán nhân công mà, Người đội trưởng không mua hóa đơn của cơ quan thuế, nhưng có thu nhập 1 năm lớn hơn 100 tr thì coi là cá nhân kinh doanh thì nguyên tắc tính thuế khai như điều 2 khoản 1 điểm 1 thông tư 92/2015/TT-BTC. Bên e khấu trừ thế này là đúng rồi, e chỉ đang băn khoăn chưa biết kê khai và nộp thuế như thế nào thôi

 

[hocviecchuaxong]

Khi kê khai trên tờ khai thuế GTGT và tờ khai khấu trừ thuế TNCN thì kê khai như thế nào a,với cuối năm có làm quyết toán thuế TNCN cho người đó không? hay chỉ cần hạch toán và nộp như trên là được ạ

Cái này là bạn đang làm khó bạn nè, nguyên tắc là thuế của cá nhân kinh doanh thì để ng ta tự kê khai và nộp, bạn lại đi nộp thay người ta ( không phải nghiệp vụ của công ty) nên trên tờ khai tôi cũng không biết kê vào làm sao vì không có hướng dẫn hoặc nghe ai nói về trường hợp này. Giờ có 2 hướng xử lý, 1 là bạn nộp thay bằng giấy nộp tiền ở ngân hàng; 2 là bạn gọi người đó lên làm hđ, thanh lý, rồi yêu cầu người đó lên cơ quan thuế lấy hóa đơn hoặc bạn được ủy quyền để đi mua hóa đơn về.

 

[Huyền Mia]

Cái này là bạn đang làm khó bạn nè, nguyên tắc là thuế của cá nhân kinh doanh thì để ng ta tự kê khai và nộp, bạn lại đi nộp thay người ta ( không phải nghiệp vụ của công ty) nên trên tờ khai tôi cũng không biết kê vào làm sao vì không có hướng dẫn hoặc nghe ai nói về trường hợp này. Giờ có 2 hướng xử lý, 1 là bạn nộp thay bằng giấy nộp tiền ở ngân hàng; 2 là bạn gọi người đó lên làm hđ, thanh lý, rồi yêu cầu người đó lên cơ quan thuế lấy hóa đơn hoặc bạn được ủy quyền để đi mua hóa đơn về.

Cơ mà bây giờ cơ quan thuế không cấp hóa đơn lẻ cho những TH cá nhân mua hóa đơn ạ, Bây giờ e cứ cộng cái thuế đã khấu trừ đó với thuế công ty phải nộp trong quý thì có được không ạ, Còn vấn đề kê khai như thế nào trên tờ khai thì cứ để đó xong theo dõi nội bộ thì a thấy có ổn không.

 

[hocviecchuaxong]

Cơ mà bây giờ cơ quan thuế không cấp hóa đơn lẻ cho những TH cá nhân mua hóa đơn ạ, Bây giờ e cứ cộng cái thuế đã khấu trừ đó với thuế công ty phải nộp trong quý thì có được không ạ, Còn vấn đề kê khai như thế nào trên tờ khai thì cứ để đó xong theo dõi nội bộ thì a thấy có ổn không.

Cũng ổn, nguyên tắc thuế của ng ta không liên quan đến bạn nên bạn nộp thêm cũng ko có căn cứ xử lý bạn phần nộp thêm đó. Nhưng cái quan trọng là chi phí của phần khoán này lập chuẩn bị hồ sơ và bảng kê cho kỹ.

 

[Ho Anh Hue10 10]

Cơ mà bây giờ cơ quan thuế không cấp hóa đơn lẻ cho những TH cá nhân mua hóa đơn ạ, Bây giờ e cứ cộng cái thuế đã khấu trừ đó với thuế công ty phải nộp trong quý thì có được không ạ, Còn vấn đề kê khai như thế nào trên tờ khai thì cứ để đó xong theo dõi nội bộ thì a thấy có ổn không.

Mình chưa biết có QĐ nào mới không nhưng trước đây trường hợp này mang CMND và hợp đồng giao khoán vào các Chi cục Thuế là mua được HĐ nhân công.