Ghi nhận doanh thu thu trước, xuất hóa đơn sau

[thuhong85]

Doanh thu ghi nhận trước là tháng 5, nhưng đến tháng 10 mới xuất Hóa đơn thì hạch toán như thế nào. Ai biết giúp em với ạ

 

[Kin7]

Thế là thế nào?

 

[teddybear92]

Chị đã hạch toán và kê khai nộp thuế chưa ? Nếu vậy chị chỉ bị phạt về hành chính là ko xuất hóa đơn ngay.

 

[Ho Anh Hue10 10]

Doanh thu ghi nhận trước là tháng 5, nhưng đến tháng 10 mới xuất Hóa đơn thì hạch toán như thế nào. Ai biết giúp em với ạ

- Chưa xuất HĐ thì bạn căn cứ vào đâu để : (..Ghi nhận Doanh thu trước là tháng 5, nhưng đến tháng 10 mới xuất Hóa đơn..) ???
- Nếu có căn cứ để : (..ghi nhận Doanh thu. như phiếu xuất kho, nghiệm thu KL hoàn thành ...) Mà bạn chưa xuất HĐ thì sẽ bị Thuế phạt lỗi : Xuất HĐ không đúng thời điểm .

 

[thuhong85]

Cty em là cty dịch vụ và mới thàng lập tháng 3 và tới tháng 7 mới thông báo phát hành hóa đơn mà tháng 5 có Doanh thu. Chưa hạch toán và chưa kê khai thuế. Tiền thì thu rồi từ tiền đặt trước của KH

 

[Congchua Momong]

Cty em là cty dịch vụ và mới thàng lập tháng 3 và tới tháng 7 mới thông báo phát hành hóa đơn mà tháng 5 có Doanh thu. Chưa hạch toán và chưa kê khai thuế. Tiền thì thu rồi từ tiền đặt trước của KH

Tiền khách đưa rồi có thể ghi nhận khách hàng trả tiền trước, khi nào xuất hóa đơn thì ghi nhận doanh thu đc mak

 

[dalatbeautiful]

Mình có ý kiến thế này nhé!
Bên bạn khai thuế theo quý đúng ko? Nếu khai theo quý thì:
- công ty bạn đã cung cấp dịch vụ cho bên mua và có biên bản bàn giao, nghiệm thu vào tháng 5 và đã gửi cho bên bán biên bản luôn rồi thì phải xuất tháng 5, còn nếu không sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính theo khoản a điều 11 thông tư 10/2014TT-BTC (vì không dẫn đến chậm nghĩa vụ thuế)
- công ty bạn nhận tiền đặt cọc trước của bên mua, đến tháng 7 mới hoàn tất dịch vụ thì xuất hóa đơn trong tháng 7 không sao cả bạn nhé!

 

[Fuji Mountain]

Tiền khách đưa rồi có thể ghi nhận khách hàng trả tiền trước, khi nào xuất hóa đơn thì ghi nhận doanh thu đc mak

chính xác nè.

 

[Ho Anh Hue10 10]

Cty em là cty dịch vụ và mới thàng lập tháng 3 và tới tháng 7 mới thông báo phát hành hóa đơn mà tháng 5 có Doanh thu. Chưa hạch toán và chưa kê khai thuế. Tiền thì thu rồi từ tiền đặt trước của KH

Bạn có thể nói rỏ hơn DN bạn: (..là cty dịch vụ..) Là DV gì vậy ? Nhiều bạn chưa phân biệt được DN SX - KD với DV .

 

[thuhong85]

Công ty em là công dịch vụ đấu giá tài sản.
KH đặt trước tiền cọc để tham gia đấu giá TS = TGNH
Sau khi đấu giá thành, thì Cty em trừ trực tiếp tiền thù lao dịch vụ đấu giá và các khoản phí liên quan đến cuộc đấu giá (đăng báo, niêm yết, Công chứng họp đồng,...) vào tiền đặt trước của KH. Số tiền còn lại bao nhiêu thì chuyển trả lại cho Bên gửi tài sản đấu giá nhưng chưa xuất hóa đơn

 

[hocviecchuaxong]

Doanh thu ghi nhận trước là tháng 5, nhưng đến tháng 10 mới xuất Hóa đơn thì hạch toán như thế nào. Ai biết giúp em với ạ

Khi thu trước tiền của KH thì xem như Kh ứng trước:
Nợ 1111;1121: 55
Có 131: 55
Khi viết cung cấp hàng hóa, dịch vụ hoàn thành viết hóa đơn
Nợ 131: 55
Có 511: 50
Có 3311: 5

 

[Ho Anh Hue10 10]

Khi thu trước tiền của KH thì xem như Kh ứng trước:
Nợ 1111;1121: 55
Có 131: 55
Khi viết cung cấp hàng hóa, dịch vụ hoàn thành viết hóa đơn
Nợ 131: 55
Có 511: 50
Có 3311: 5

Vì đúng đây là DN phát sinh doanh thu D.vụ nên Theo QĐ : Ngày xuất HĐ là ngày nhận tiền ... HT vào DT chưa thực hiện và phải nộp thuế GTGT nếu bạn chưa xuất HĐ sẽ bị : Truy thu và phạt. .

 

[thuhong85]

vậy phải hạch toán vào tài khoản 3387 (Dt chưa thực hiện) đúng không bạn?

 

[longxu]

vậy phải hạch toán vào tài khoản 3387 (Dt chưa thực hiện) đúng không bạn?

Không hạch toán vào TK 3387 được đâu vì tính chất không đúng; cũng không phải xuất hóa đơn là ngày nhận tiền mà xuất hóa đơn khi đã hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, kết thúc đấu giá (tại hoặc trước ngày cty trả lại tiền cọc thừa).

Theo mình biết thì từ khi đặt cọc đến kết thúc đấu giá thường kéo dài 3-5 tháng, không rõ trường hợp của bạn nêu là thời gian nhận tiền cọc tháng 5 (mà bạn gọi DT ghi nhận) mà đến tháng 10 xuất hóa đơn? Nếu đúng thế thì chuyện bình thường thôi.

 

[thuhong85]

Không. Bên đấu giá là nhận tiền cọc là 3 ngày sau tổ chức đấu giá
Đấu giá thành thì 1 hoặc 2 ngày sau là chuyển trả số tiền còn lại (sau khi trừ tiền thù lao dịch vụ + phí đấu giá) cũng có KH yêu là phải chuyển trả liền trong ngày đấu giá luôn. Còn 10 hoặc 15 ngày sau là bàn giao tài sản đấu giá thì xuất Hóa đơn hoặc xuất luôn vào thời điểm chuyển tiền (Xuất theo yêu cầu của KH)
Công ty của em hơi rắc rối

 

[longxu]

Không. Bên đấu giá là nhận tiền cọc là 3 ngày sau tổ chức đấu giá
Đấu giá thành thì 1 hoặc 2 ngày sau là chuyển trả số tiền còn lại (sau khi trừ tiền thù lao dịch vụ + phí đấu giá) cũng có KH yêu là phải chuyển trả liền trong ngày đấu giá luôn. Còn 10 hoặc 15 ngày sau là bàn giao tài sản đấu giá thì xuất Hóa đơn hoặc xuất luôn vào thời điểm chuyển tiền (Xuất theo yêu cầu của KH)
Công ty của em hơi rắc rối

Sao nhanh, gọn vậy còn phải xin phép, đăng báo ... gì mà, nếu thế thì bạn xuất hóa đơn chậm so với thời điểm phải xuất hđ rồi, có thể bị phạt, truy thu tiền lãi chậm nộp thuế. Nhung cũng không nghiêm trọng lắm đâu, nhiều lúc cán bộ thuế cũng không để ý đâu vì cty không có hành vi trốn thuế, các lần sau xuất hóa đơn đúng thời điểm là ổn thôi .

 

[thuhong85]

Tại vì thời điểm đó Hóa đơn chưa có Hiệu lực do chưa thông báo phát hành phát Hđ. Giờ làm báo cáo nên em mới phát hiện ra, do chị kế toán củ nghỉ va ko có ghi nhận doanh thu và cũng ko xuất Hđ luôn nên giờ em rối quá chưa biết xử lý sau hết

 

[Ho Anh Hue10 10]

Không hạch toán vào TK 3387 được đâu vì tính chất không đúng; cũng không phải xuất hóa đơn là ngày nhận tiền mà xuất hóa đơn khi đã hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, kết thúc đấu giá (tại hoặc trước ngày cty trả lại tiền cọc thừa).
Theo mình biết thì từ khi đặt cọc đến kết thúc đấu giá thường kéo dài 3-5 tháng, không rõ trường hợp của bạn nêu là thời gian nhận tiền cọc tháng 5 (mà bạn gọi DT ghi nhận) mà đến tháng 10 xuất hóa đơn? Nếu đúng thế thì chuyện bình thường thôi.

Bạn xem lại : (Theo QĐ TT 17/ BHHN- BTC điều 16 về DV thì mỗi lần bạn nhận tiền bạn xuất HĐ tính DT ,, ) Đây là vấn đề đang gây tranh cải !

 

[longxu]

Bạn xem lại : (Theo QĐ TT 17/ BHHN- BTC điều 16 về DV thì mỗi lần bạn nhận tiền bạn xuất HĐ tính DT ,, ) Đây là vấn đề đang gây tranh cải !

Đồng ý với bác. Tuy nhiên trường hợp của chủ topic là nhận tiền đặt cọc (ghi có TK 244 hoặc TK 1386) chứ không phải là nhận trước tiền dịch vụ. Cty chỉ được phép trừ tiền dịch vụ vào tiền cọc khi hoàn thành dịch vụ, tức việc nhận tiền và xuất hóa đơn trong trường hợp này khi đã hoàn thành dịch vụ đúng không bác.

 

[longxu]

Tại vì thời điểm đó Hóa đơn chưa có Hiệu lực do chưa thông báo phát hành phát Hđ. Giờ làm báo cáo nên em mới phát hiện ra, do chị kế toán củ nghỉ va ko có ghi nhận doanh thu và cũng ko xuất Hđ luôn nên giờ em rối quá chưa biết xử lý sau hết

... và bây giờ bạn (khách hàng y/c) xuất hóa đơn? bạn có lý do để giải trình (thuế): không xuất hóa đơn đúng thời điểm do chưa có hđ, dn mới thành lập kế toán chưa ổn định, sơ suất trong chuyển giao hồ sơ kế toán nên bỏ sót dt, bạn đã tự giác kê khai, nộp thuế... nếu CB thuế là người biết làm việc, mình nghĩ không ai phạt vụ cỏn con này đâu.