Ủy thác nhập khẩu - Được ủy thác nhập khẩu ?

[khanhvyk123]

1, nhập khẩu ủy thác cho một công ty khác 15 chiếc điều hòa công suất 60.000 BTU. Giá CIF là 18tr/ chiếc. Hoa hồng ủy thác là 5% trên giá nhập. (_thuế nk 25%, thuế ttdb 10%, thuế gtgt 10%).
2, ủy thác xuất khẩu Một lô hàng theo giá FOB là 9tr. Tỷ lệ hoa hồng phải trả tính trên giá trị lô hàng là 3%. ( thuế gtgt 10%, thuế xk 4%, thuế TNDN 20%)
3, nhập khẩu ủy thác cho một công ty khác 10 chiếc xe ôtô 4 chỗ ngồi. Giá CIF là 10.000USD/ chiếc.Hoa hồng ủy thác 4% trên giá nhập. (Thuế nk 100%, thuế TTDB 100%, thuế gtgt 10%, thuế TNDN 22%, tỷ giá 1USD là 21.000vnđ)
Anh chị cho em hỏi những câu trên cần tính như thế nào ạ?

 

[hocviecchuaxong]

1, nhập khẩu ủy thác cho một công ty khác 15 chiếc điều hòa công suất 60.000 BTU. Giá CIF là 18tr/ chiếc. Hoa hồng ủy thác là 5% trên giá nhập. (_thuế nk 25%, thuế ttdb 10%, thuế gtgt 10%).

- Phần thuế NK, TTĐB và GTGT là của công ty nhập khẩu nộp. Bạn tính thay và nộp thay cũng được; cách tính là
Thuế nhập khẩu: 15 x 18 x 25% = 270 x 25% = 67.5 tr đồng
Thuế TTĐB: (270 + 67.5) x 10% = 33.75 tr đồng
Thuế GTGT hàng nhập = (270 + 67.5 + 33.75 ) x10% = 37.125 tr đồng
- Hoa hồng là phần công ty nhận ủy thác nhận
15 x 1 8 x 5%

2, ủy thác xuất khẩu Một lô hàng theo giá FOB là 9tr. Tỷ lệ hoa hồng phải trả tính trên giá trị lô hàng là 3%. ( thuế gtgt 10%, thuế xk 4%, thuế TNDN 20%)

Thuế XK: 9tr x 4%
Hoa hồng:
Giá chưa thuế: 9 x 3%
Thuế GTGT đầu ra: 9x 3% x 10%
Thuế TNDN phải tính: 9 x 3% x 20%
Câu kia tương tự câu 1 và thuế TNDN tương tự câu 2

 

[khanhvyk123]

Em cảm ơn ạ

 

[KiKi Trần]

- Phần thuế NK, TTĐB và GTGT là của công ty nhập khẩu nộp. Bạn tính thay và nộp thay cũng được; cách tính là
Thuế nhập khẩu: 15 x 18 x 25% = 270 x 25% = 67.5 tr đồng
Thuế TTĐB: (270 + 67.5) x 10% = 33.75 tr đồng
Thuế GTGT hàng nhập = (270 + 67.5 + 33.75 ) x10% = 37.125 tr đồng
- Hoa hồng là phần công ty nhận ủy thác nhận
15 x 1 8 x 5%

Thuế XK: 9tr x 4%
Hoa hồng:
Giá chưa thuế: 9 x 3%
Thuế GTGT đầu ra: 9x 3% x 10%
Thuế TNDN phải tính: 9 x 3% x 20%
Câu kia tương tự câu 1 và thuế TNDN tương tự câu 2

anh @hocviecchuaxong ơi cho em hỏi vấn đề liên quan đến hàng nhập khẩu với ạ, em mới vào làm cho cty nhận ủy thác nhập khẩu và cũng chưa có kinh nghiệm gì cả. nhờ anh chỉ giúp em với.
Cty em mới thành lập và đang sử dụng phương pháp tính thuế GTGT trực tiếp.
Vừa rồi cty em có đứng tên trên tờ khai nhập khẩu và chỉ nhận hoa hồng đứng tên thôi + nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu, còn các loại thuế khác là cty nhập khẩu nộp.
Cty em có xuất hóa đơn bán hàng cho cty nhập khẩu (trị giá tính thuế + t.GTGT bằng trị giá trên tờ khai).
Chẳng hạn 1 tờ khai là: hàng A trị giá tính thuế 171.045.250đ, thuế GTGT 10% 17.104.525đ
Mặt hàng B trị giá tính thuế 92.251.160đ, thuế GTGT 10% 9.225.116đ
Hoa hồng đứng tên là 2%
Do em chưa có kinh nghiệm và cũng không rành bên thuế GTGT trực tiếp về cách hạch toán và tính thuế TNDN. nhờ anh hướng dẫn giúp em 1 lần và sau em tự tìm hiểu thêm ạ.
Em cám ơn anh nhiều .

 

[hocviecchuaxong]

anh @hocviecchuaxong ơi cho em hỏi vấn đề liên quan đến hàng nhập khẩu với ạ, em mới vào làm cho cty nhận ủy thác nhập khẩu và cũng chưa có kinh nghiệm gì cả. nhờ anh chỉ giúp em với.
Cty em mới thành lập và đang sử dụng phương pháp tính thuế GTGT trực tiếp.
Vừa rồi cty em có đứng tên trên tờ khai nhập khẩu và chỉ nhận hoa hồng đứng tên thôi + nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu, còn các loại thuế khác là cty nhập khẩu nộp.
Cty em có xuất hóa đơn bán hàng cho cty nhập khẩu (trị giá tính thuế + t.GTGT bằng trị giá trên tờ khai).
Chẳng hạn 1 tờ khai là: hàng A trị giá tính thuế 171.045.250đ, thuế GTGT 10% 17.104.525đ
Mặt hàng B trị giá tính thuế 92.251.160đ, thuế GTGT 10% 9.225.116đ
Hoa hồng đứng tên là 2%
Do em chưa có kinh nghiệm và cũng không rành bên thuế GTGT trực tiếp về cách hạch toán và tính thuế TNDN. nhờ anh hướng dẫn giúp em 1 lần và sau em tự tìm hiểu thêm ạ.
Em cám ơn anh nhiều .

- Vấn đề đầu tiên bạn phải hiểu là cái hóa đơn bạn viết cho đơn vị nhờ ủy thác về trị giá hàng và số thuế GTGT trong đó; bạn không phải kê khai hay hạch toán lên sổ sách mà chỉ theo dõi để cuối năm thuyết minh trên phần "thông tin khác" của thuyết minh BCTC.
Trường hợp nộp thuế NK và thuế GTGT trước khi xuất hóa đơn:
Nợ 1388
Có 1121
Sau khi xuất hóa đơn và thu lại tiền thuế
Nợ 1121
Có 1388
Với doanh thu dịch vụ ủy thác bạn viết hóa đơn bình thường và hạch toán
Nợ 1111,1121,131
Có 5113
- Về tờ khai thuế GTGT bạn sài mẫu 04/gtgt: kê khai vào chỉ [24] (dịch vụ ủy thác, làm thủ tục hải quan; tờ khai), số kê khai là tổng số doanh thu trên hóa đơn đầu ra trong kỳ. Sau khi kê khai và nộp số thuế phải nộp bạn hạch toán
Nợ 511 Có 33311: tổng số thuế phải nộp.
- Về thuế TNDN thì bạn có 02 phương án là khai theo phương pháp trên doanh thu sử dụng mẫu 04/TNDN hoặc nếu xác định được chi phí, có hóa đơn chứng từ sổ sách thì bạn kê khai như phương pháp khấu trừ mẫu 03/TNDN
Tỷ lệ nếu khai trực tiếp trên doanh thu sử dụng mẫu 04/TNDN
+ Đối với dịch vụ (bao gồm cả lãi tiền gửi, lãi tiền cho vay): 5%.
+ Riêng hoạt động giáo dục, y tế, biểu diễn nghệ thuật: 2%.
+ Đối với kinh doanh hàng hóa: 1%.
+ Đối với hoạt động khác: 2%.

 

[KiKi Trần]

- Vấn đề đầu tiên bạn phải hiểu là cái hóa đơn bạn viết cho đơn vị nhờ ủy thác về trị giá hàng và số thuế GTGT trong đó; bạn không phải kê khai hay hạch toán lên sổ sách mà chỉ theo dõi để cuối năm thuyết minh trên phần "thông tin khác" của thuyết minh BCTC.
Trường hợp nộp thuế NK và thuế GTGT trước khi xuất hóa đơn:
Nợ 1388
Có 1121
Sau khi xuất hóa đơn và thu lại tiền thuế
Nợ 1121
Có 1388
Với doanh thu dịch vụ ủy thác bạn viết hóa đơn bình thường và hạch toán
Nợ 1111,1121,131
Có 5113
- Về tờ khai thuế GTGT bạn sài mẫu 04/gtgt: kê khai vào chỉ [24] (dịch vụ ủy thác, làm thủ tục hải quan; tờ khai), số kê khai là tổng số doanh thu trên hóa đơn đầu ra trong kỳ. Sau khi kê khai và nộp số thuế phải nộp bạn hạch toán
Nợ 511 Có 33311: tổng số thuế phải nộp.
- Về thuế TNDN thì bạn có 02 phương án là khai theo phương pháp trên doanh thu sử dụng mẫu 04/TNDN hoặc nếu xác định được chi phí, có hóa đơn chứng từ sổ sách thì bạn kê khai như phương pháp khấu trừ mẫu 03/TNDN
Tỷ lệ nếu khai trực tiếp trên doanh thu sử dụng mẫu 04/TNDN
+ Đối với dịch vụ (bao gồm cả lãi tiền gửi, lãi tiền cho vay): 5%.
+ Riêng hoạt động giáo dục, y tế, biểu diễn nghệ thuật: 2%.
+ Đối với kinh doanh hàng hóa: 1%.
+ Đối với hoạt động khác: 2%.

dạ, em cám ơn anh nhiều