Thủ tục thuế khi mới thành lập doanh nghiệp

[Lê Tùng Bách]

Chào anh chị, bên em mới thành lập doanh nghiệp nhưng hiểu biết về thuế còn hạn chế cho em hỏi trường hợp của bên em với ạ:
Em mới thành lập công ty TNHH hồi thánh 4/2017. Bên em muốn kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ và đã đăng ký có trụ sở công ty.
Tuy nhiên, vì không hiểu hết vấn đề, em đã quên nộp mẫu 06/GTGT.
Và khi em kê khai nộp thuế GTGT theo pp khấu trừ quý 2 theo mẫu 01 đã không được chấp nhận. Và sau đó em đành nộp theo mẫu 04 theo pp trực tiếp.
Hiện tại em đã nộp tờ khai theo pp trực tiếp được quý 2 và quý 3 để đỡ bị phạt.
Công ty vẫn chưa hề có phát sinh về doanh thu chi phí gì cả, cũng chưa thông báo phát hành hóa đơn.
Giờ em muốn hỏi có cách nào để công ty có thể trở lại kê khai thuế GTGT theo pp khấu trừ không ạ. Em cảm ơn!

 

[binhminhsom]

Chào anh chị, bên em mới thành lập doanh nghiệp nhưng hiểu biết về thuế còn hạn chế cho em hỏi trường hợp của bên em với ạ:
Em mới thành lập công ty TNHH hồi thánh 4/2017. Bên em muốn kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ và đã đăng ký có trụ sở công ty.
Tuy nhiên, vì không hiểu hết vấn đề, em đã quên nộp mẫu 06/GTGT.
Và khi em kê khai nộp thuế GTGT theo pp khấu trừ quý 2 theo mẫu 01 đã không được chấp nhận. Và sau đó em đành nộp theo mẫu 04 theo pp trực tiếp.
Hiện tại em đã nộp tờ khai theo pp trực tiếp được quý 2 và quý 3 để đỡ bị phạt.
Công ty vẫn chưa hề có phát sinh về doanh thu chi phí gì cả, cũng chưa thông báo phát hành hóa đơn.
Giờ em muốn hỏi có cách nào để công ty có thể trở lại kê khai thuế GTGT theo pp khấu trừ không ạ. Em cảm ơn!

Bạn chờ đến qua 05/11/2017 nhé.
Khi đó bạn kê khai thuế GTGT khấu trừ thì gửi tờ khai 01/GTGT (hoặc 02/GTGT)
Bạn tham khảo thêm nội dung công văn 4253/TCT-CS hướng dẫn TT93

 

[HELLOS CONSULTING]

hi bạn Lê Tùng Bách
Vấn đề của bạn mình trả lời như sau:

Đối với DN mới thành lập: Theo Công văn số 1097/TCT-KK ngày 30/3/2015: Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập khi xác định thuộc trường hợp được đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thì phải nộp mẫu 06/GTGT đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước thời hạn nộp hồ sơ khai thuế (HSKT) đầu tiên phát sinh. Nếu đến thời hạn nộp HSKT đầu tiên NNT không nộp mẫu 06/GTGT thì NNT thuộc trường hợp áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp.

Sau đó, đến cuối năm mà doanh nghiệp thành lập. Chậm nhất ngày 20/12 người nộp thuế (doanh nghiệp) thực hiện phương pháp tính thuế mới ( tức là nếu muốn chọn phương pháp tính thuế là khấu trừ thì phải nộp mẫu 06 vào thời gian này. (Chu kỳ của phương pháp tính thuế là là 2 năm xác định lại 1 lần).

Như vậy, nếu bạn muốn sử dụng PPTT là khấu trừ thì bạn phải nộp mẫu 06 cho cơ quan thuế vào tháng 12/2017. Và bạn phải nộp trước ngày 20/12.

Thân chào bạn.

 

[Lê Tùng Bách]

hi bạn Lê Tùng Bách
Vấn đề của bạn mình trả lời như sau:

Đối với DN mới thành lập: Theo Công văn số 1097/TCT-KK ngày 30/3/2015: Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập khi xác định thuộc trường hợp được đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thì phải nộp mẫu 06/GTGT đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước thời hạn nộp hồ sơ khai thuế (HSKT) đầu tiên phát sinh. Nếu đến thời hạn nộp HSKT đầu tiên NNT không nộp mẫu 06/GTGT thì NNT thuộc trường hợp áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp.

Sau đó, đến cuối năm mà doanh nghiệp thành lập. Chậm nhất ngày 20/12 người nộp thuế (doanh nghiệp) thực hiện phương pháp tính thuế mới ( tức là nếu muốn chọn phương pháp tính thuế là khấu trừ thì phải nộp mẫu 06 vào thời gian này. (Chu kỳ của phương pháp tính thuế là là 2 năm xác định lại 1 lần).

Như vậy, nếu bạn muốn sử dụng PPTT là khấu trừ thì bạn phải nộp mẫu 06 cho cơ quan thuế vào tháng 12/2017. Và bạn phải nộp trước ngày 20/12.

Thân chào bạn.

Cảm ơn bạn nhiều nhé, cho mình hỏi thêm 1 câu: Vậy mình phải nộp mẫu 06/GTGT vào tháng 12 (không được sớm hơn ạ?)

 

[binhminhsom]

Cảm ơn bạn nhiều nhé, cho mình hỏi thêm 1 câu: Vậy mình phải nộp mẫu 06/GTGT vào tháng 12 (không được sớm hơn ạ?)

Từ ngày 05/11/2017, CCT không nhận mẫu đó nữa rồi bạn.
Theo đó, bạn có thể nộp tờ khai cho quý 4 là tờ khai 01/GTGT

 

[Lê Tùng Bách]

Bạn chờ đến qua 05/11/2017 nhé.
Khi đó bạn kê khai thuế GTGT khấu trừ thì gửi tờ khai 01/GTGT (hoặc 02/GTGT)
Bạn tham khảo thêm nội dung công văn 4253/TCT-CS hướng dẫn TT93View attachment 19026

Cảm ơn bạn nhé, nhưng mình đã nộp tờ khai theo pp trực tiếp rồi, vậy giờ gửi tờ khai theo pp khấu trừ thì có đúng không ạ?
Và bên mình cty mới thành lập từ tháng 4, chưa phát sinh gì cả và cũng chưa xin phát hành hóa đơn

 

[HELLOS CONSULTING]

Cảm ơn bạn nhiều nhé, cho mình hỏi thêm 1 câu: Vậy mình phải nộp mẫu 06/GTGT vào tháng 12 (không được sớm hơn ạ?)

Nếu bạn nộp sớm hơn thì đến cuối năm bạn cũng vẫn phải nộp lại mẫu 06 bạn à.

Nói cho dễ hiểu là thế này khi mới thành lập 4/2017 bạn được mặc định pptt là trực tiếp, nếu bạn nộp mẫu 06 trong quý thì sẽ được pptt là khấu trừ (được sử dụng hóa đơn)

sau đó, đến cuối năm (hạn chót là 20/12) bạn phải nộp mẫu 06 một lần nữa để xác định pptt của công ty bạn là khấu trừ cho 2 năm 2018 và 2019.

đến cuối năm 2019 bạn sẽ nộp mẫu 06 một lần nữa để xác định pptt cho 2 năm tiếp theo. (dĩ nhiên là nếu luật hok có thay đổi gì; mà luật thuế thì thay như chong chóng bạn ak .

 

[Lê Tùng Bách]

Nếu bạn nộp sớm hơn thì đến cuối năm bạn cũng vẫn phải nộp lại mẫu 06 bạn à.

Nói cho dễ hiểu là thế này khi mới thành lập 4/2017 bạn được mặc định pptt là trực tiếp, nếu bạn nộp mẫu 06 trong quý thì sẽ được pptt là khấu trừ (được sử dụng hóa đơn)

sau đó, đến cuối năm (hạn chót là 20/12) bạn phải nộp mẫu 06 một lần nữa để xác định pptt của công ty bạn là khấu trừ cho 2 năm 2018 và 2019.

đến cuối năm 2019 bạn sẽ nộp mẫu 06 một lần nữa để xác định pptt cho 2 năm tiếp theo. (dĩ nhiên là nếu luật hok có thay đổi gì; mà luật thuế thì thay như chong chóng bạn ak .

Cảm ơn bạn nhiều nhé. gà mờ hôm nộp nhầm tờ khai và nộp lại bị chậm đã bị phạt mất 700k rồi

 

[HELLOS CONSULTING]

Cảm ơn bạn nhiều nhé. gà mờ hôm nộp nhầm tờ khai và nộp lại bị chậm đã bị phạt mất 700k rồi

những cũng học hỏi được kinh nghiệm bạn à

 

[thd6758]

hi bạn Lê Tùng Bách
Vấn đề của bạn mình trả lời như sau:

Đối với DN mới thành lập: Theo Công văn số 1097/TCT-KK ngày 30/3/2015: Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập khi xác định thuộc trường hợp được đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thì phải nộp mẫu 06/GTGT đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước thời hạn nộp hồ sơ khai thuế (HSKT) đầu tiên phát sinh. Nếu đến thời hạn nộp HSKT đầu tiên NNT không nộp mẫu 06/GTGT thì NNT thuộc trường hợp áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp.

Sau đó, đến cuối năm mà doanh nghiệp thành lập. Chậm nhất ngày 20/12 người nộp thuế (doanh nghiệp) thực hiện phương pháp tính thuế mới ( tức là nếu muốn chọn phương pháp tính thuế là khấu trừ thì phải nộp mẫu 06 vào thời gian này. (Chu kỳ của phương pháp tính thuế là là 2 năm xác định lại 1 lần).

Như vậy, nếu bạn muốn sử dụng PPTT là khấu trừ thì bạn phải nộp mẫu 06 cho cơ quan thuế vào tháng 12/2017. Và bạn phải nộp trước ngày 20/12.

Thân chào bạn.

Sau ngày 05/11/2017 áp dụng theo thông tư 93/2017/TT-BTC thì mẫu 06/GTGT hết hiệu lực doanh nghiệp không phải nộp và tự xác định phương pháp nộp thuế

 

[Lê Tùng Bách]

Sau ngày 05/11/2017 áp dụng theo thông tư 93/2017/TT-BTC thì mẫu 06/GTGT hết hiệu lực doanh nghiệp không phải nộp và tự xác định phương pháp nộp thuế

cảm ơn bạn nhé.