yêu cầu DN giải trình bằng văn bản chênh lệch thuế TNCN và doanh thu trên hồ sơ sai thuế năm 2016

[MaiDung987]

Mọi người ơi,

Ai biết thì trả lời giúp em vơi ak.
Em nhận được 1 email của thuế gửi về với nội dung như sau
yêu cầu DN giải trình bằng văn bản chênh lệch thuế TNCN và doanh thu trên hồ sơ sai thuế năm 2016 như sau:

2- Mã Số thuế

3- TEN_DTNT

4- Địa chỉ

9- Phòng/Đội

10-Thiếu vốn có Lãi vay - Vốn góp của chủ sở hữu

11-Thiếu vốn có Lãi vay - Vốn trên TIN

12-Thiếu vốn có Lãi vay - Chênh lệch

13-Thiếu vốn có Lãi vay - Lãi vay (TNDN/BCTC)

14-TNCN- Số lao động trên QTT TNCN năm 2016

15-TNCN- Tổng Chi trả cho người lao động trên QTT TNCN năm 2016- chỉ tiêu 27

16-TNCN- Tổng chi lương ở LCCT của BCTC năm 2016

17-TNCN- Chênh lệch

18-TNCN- Trung bình / tháng (Phần chênh lệch)

19-Chênh lệch doanh thu- DT thuần trên BCTC - Chỉ tiêu 10-KQKD của BCTC năm 2016

20-Chênh lệch doanh thu- Doanh thu thuần trên Phụ lục 03-1a / TK QTT TNDN năm 2016 (Doanh thu - các khoản giảm trừ)

21-Chênh lệch doanh thu- Chênh lệch doanh thu

0100991121

Công Ty TNHH Xây Lắp & Đầu Tư Thiết Bị Điện 3a

105/22/5, phố Thụy Khuê

Phường Thuỵ Khuê (đội kiểm tra)

30

1,199,379,423

1,646,669,498

(447,290,075)

(14,909,669)

[TBODY] [/TBODY]

Nhưng vấn đề là ở mục số 16 trong mail mà thuế họ gửi về số tiền lương lại k đúng với BCTC về lương mà bên em đã nộp. 334 trên BCTC của bên em là 1.694.579.423 đ
Mọi ng ai biết thì chỉ em với. Tại sao lại lệch nhau con số này ạ

 

[hocviecchuaxong]

Nhưng vấn đề là ở mục số 16 trong mail mà thuế họ gửi về số tiền lương lại k đúng với BCTC về lương mà bên em đã nộp. 334 trên BCTC của bên em là 1.694.579.423 đ
Mọi ng ai biết thì chỉ em với. Tại sao lại lệch nhau con số này ạ

Trong thu nhập trả cho người lao động nó bao gồm tiền ăn, tiền thuê nhà, tiền công tác phí, tiền tăng ca...khi quyết toán thuế thì các khoản đó được loại ra khi xác định thu nhập chịu thuế. Giả sử thu nhập của 1 ng tháng đó là 10 triệu; loại tiền ăn 500k, chênh lệch tiền tăng ca ban đêm được 500k thì lúc này thu nhập tính thuế của bạn là 9 triệu. Bạn lật các bảng lương ra trừ hết các khoản thu nhập được trừ khi tính thuế của 1 tháng của toàn bộ lao động coi có ra gần giống số tính trung bình (14,909,669) không. Nếu có, bạn tính toán của 12 tháng xem coi có khớp với số chênh lệch không.
Lưu ý: Trước khi tính lấy cái quyết toán thuế TNCN của bạn xem mẫu 05-1/BK xem thử kê khai chi tiết của 1 người rồi tính toán của người đó như ở trên.

 

[MaiDung987]

Trong thu nhập trả cho người lao động nó bao gồm tiền ăn, tiền thuê nhà, tiền công tác phí, tiền tăng ca...khi quyết toán thuế thì các khoản đó được loại ra khi xác định thu nhập chịu thuế. Giả sử thu nhập của 1 ng tháng đó là 10 triệu; loại tiền ăn 500k, chênh lệch tiền tăng ca ban đêm được 500k thì lúc này thu nhập tính thuế của bạn là 9 triệu. Bạn lật các bảng lương ra trừ hết các khoản thu nhập được trừ khi tính thuế của 1 tháng của toàn bộ lao động coi có ra gần giống số tính trung bình (14,909,669) không. Nếu có, bạn tính toán của 12 tháng xem coi có khớp với số chênh lệch không.
Lưu ý: Trước khi tính lấy cái quyết toán thuế TNCN của bạn xem mẫu 05-1/BK xem thử kê khai chi tiết của 1 người rồi tính toán của người đó như ở trên.

Vậy những khoản tiền ăn tiền thuê nhà tiền điện thoại là những thu nhập k phải chịu thuế TNCN ak. Bạn có biết nó nằm trong thông tư nào k. ns tớ vói. Vì tớ còn làm công văn giải trình vói thuế nữa

 

[hocviecchuaxong]

- Thông tư 111/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn thực hiện Luật Thuế thu nhập cá nhân, Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Thuế thu nhập cá nhân và Nghị định 65/2013/NĐ-CP của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Thuế thu nhập cá nhân và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Thuế thu nhập cá nhân.
- Thông tư 26/2016/TT-BHXH có hiệu lực từ tháng 9/2016 nếu bạn thay đổi phụ cấp ăn trưa từ 680.000 đến 730.000 /tháng
- Công văn số 5274/TCT-TNCN nếu công ty bạn có phụ cấp điện thoại trên hoặc dưới 300.000 đ/tháng.