Phượng Vũ_hp
Lao động hăng say, cố gắng hết mình.
- 10/12/14
- 174
- 32
- 28
- 34
Mọi người giúp mình xử lý trường hợp hóa đơn gtgt quý 1 viết sai tiền thuế và tổng tiền hàng nhưng kê khai thuế vẫn đúng với. Cảm ơn mọi người nhiều.
Phượng Vũ_hp
Lao động hăng say, cố gắng hết mình.
- 10/12/14
- 174
- 32
- 28
- 34
Chỉ cần làm bb điều chính mà k cần xuất hóa đơn điều chỉnh à b. Nếu như bên mua kê khai đúng như hóa đơn thì cũng cần xuất HĐ điều chỉnh nữa chứ nhỉ. Nhưng nếu xuất thì k biết kê khai thuế kiểu gì
K
Kin7
Cao cấp
- 8/5/15
- 5,194
- 987
- 113
Theo mình bạn làm Biên bản điều chỉnh. Hóa đơn nào xé ra khỏi cuống đều phải kê khai, báo cáo hết (Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn)
Xử lý hóa đơn xuất bị sai
– Doanh nghiệp trong quá trình giao dịch hai bên đã xuất hóa đơn? Nhưng sau đó phát hiện là đã lâp sai thì bên Bán và bên Mua xử lý ntn?
– Vậy doanh nghiệp cần phải làm gì? Tủ tục ra sao? Được quy định ở văn bản pháp lý nào?
***Căn cứ:
– Điều 20 khoản 1,2,3 Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31 tháng 3 năm 2014 hướng dẫn 51/2010/NĐ-CP 04/2014/NĐ-CP hóa đơn bán hàng hóa dịch vụ
– Khoản 7 Điều 3 của thông tư 26/2015/TT-BTC (Sửa đổi Thông tư 39/2014/TT-BTC) về thuế GTGT, quản lý thuế và hóa đơn
*Một: nếu đã khai báo thuế
+Thông tư 39/2014/TT – BTC thay thế Thông tư 64/2013/TT – BTC:
– Sai mã số thuế, số lượng đơn giá, thành tiền, thuế, tổng cộng tiền hàng, số tiền bằng chử, ngày tháng, nội dung hàng hóa…
– Biên bản điều chỉnh
– Xuất hóa đơn điều chỉnh
= > Như vậy: Trường hợp hóa đơn lập sai MST, nội dung hàng hóa, đơn vị tính đơn giá, thành tiền, thuế suất và tiền thuế… thì các bên: Lập biên bản điều chỉnh và Xuất hóa đơn điều chỉnh, các chỉ tiêu khác không thay đổi ghạch chéo
+Thông tư 26/2015/TT – BTChướng dẫn nội dung về thuế GTGT, quản lý thuế và hóa đơn
– Sai địa chỉ, tên DN, nội dùng hàng hóa (chú ý giá trị nhỏ có thể chấp nhận bỏ qua, nếu giá trị lớn để an toàn bắt buộc = > Xuất hóa đơn điểu chỉnh cho an toàn)
– Biên bản điều chỉnh
= > Như vậy: Trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót về tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng mã số thuế người mua và các chỉ tiêu khác đúng: tên hàng hóa, số lượng, đơn giá , thành tiền và thuế suất + tiền thuế …. thì các bên: Lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh.
*Hai: nếu chưa khai báo thuế
– Lập biên bản thu hồi hóa đơn sai
– Hóa đơn này bên Bán khi báo cáo sử dụng hóa đơn BC26/AC kê vào mục Xóa bỏ [15]
– Bên Bán Xuất hóa đơn khác thay thế hóa đơn sai
***Căn cứ pháp lý theo: Điều 20 của Thông tư 39/2014/TT–BTC ngày 31 tháng 3 năm 2014 hướng dẫn 51/2010/NĐ–CP 04/2014/NĐ–CP hóa đơn bán hàng hóa dịch vụ
– Doanh nghiệp trong quá trình giao dịch hai bên đã xuất hóa đơn? Nhưng sau đó phát hiện là đã lâp sai thì bên Bán và bên Mua xử lý ntn?
– Vậy doanh nghiệp cần phải làm gì? Tủ tục ra sao? Được quy định ở văn bản pháp lý nào?
***Căn cứ:
– Điều 20 khoản 1,2,3 Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31 tháng 3 năm 2014 hướng dẫn 51/2010/NĐ-CP 04/2014/NĐ-CP hóa đơn bán hàng hóa dịch vụ
– Khoản 7 Điều 3 của thông tư 26/2015/TT-BTC (Sửa đổi Thông tư 39/2014/TT-BTC) về thuế GTGT, quản lý thuế và hóa đơn
*Một: nếu đã khai báo thuế
+Thông tư 39/2014/TT – BTC thay thế Thông tư 64/2013/TT – BTC:
– Sai mã số thuế, số lượng đơn giá, thành tiền, thuế, tổng cộng tiền hàng, số tiền bằng chử, ngày tháng, nội dung hàng hóa…
– Biên bản điều chỉnh
– Xuất hóa đơn điều chỉnh
= > Như vậy: Trường hợp hóa đơn lập sai MST, nội dung hàng hóa, đơn vị tính đơn giá, thành tiền, thuế suất và tiền thuế… thì các bên: Lập biên bản điều chỉnh và Xuất hóa đơn điều chỉnh, các chỉ tiêu khác không thay đổi ghạch chéo
+Thông tư 26/2015/TT – BTChướng dẫn nội dung về thuế GTGT, quản lý thuế và hóa đơn
– Sai địa chỉ, tên DN, nội dùng hàng hóa (chú ý giá trị nhỏ có thể chấp nhận bỏ qua, nếu giá trị lớn để an toàn bắt buộc = > Xuất hóa đơn điểu chỉnh cho an toàn)
– Biên bản điều chỉnh
= > Như vậy: Trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót về tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng mã số thuế người mua và các chỉ tiêu khác đúng: tên hàng hóa, số lượng, đơn giá , thành tiền và thuế suất + tiền thuế …. thì các bên: Lập biên bản điều chỉnh và không phải lập hóa đơn điều chỉnh.
*Hai: nếu chưa khai báo thuế
– Lập biên bản thu hồi hóa đơn sai
– Hóa đơn này bên Bán khi báo cáo sử dụng hóa đơn BC26/AC kê vào mục Xóa bỏ [15]
– Bên Bán Xuất hóa đơn khác thay thế hóa đơn sai
***Căn cứ pháp lý theo: Điều 20 của Thông tư 39/2014/TT–BTC ngày 31 tháng 3 năm 2014 hướng dẫn 51/2010/NĐ–CP 04/2014/NĐ–CP hóa đơn bán hàng hóa dịch vụ
T
Ý bạn đó hỏi là Q1 tuy hóa đơn có sai về giá trị tiền thuế nhưng lúc kê khai thì là 1 con số đúng với 10% tiền hàng (vd tiền thuế đúng là 10 mà bạn viết hóa đơn có 9, nhưng khi kê khai bạn tính là 10)
Giờ viết lại HĐ điều chỉnh thì khi kê khai theo con số điều chỉnh nhưng trước đó bạn đã kê khai là 10 rồi thì biết làm sao.
Ý mình hiểu vấn đề của bạn là vậy. Mình cũng không đưa ra được ý kiến nên các bạn nào chỉ dẫn cho bạn ấy xem
Giờ viết lại HĐ điều chỉnh thì khi kê khai theo con số điều chỉnh nhưng trước đó bạn đã kê khai là 10 rồi thì biết làm sao.
Ý mình hiểu vấn đề của bạn là vậy. Mình cũng không đưa ra được ý kiến nên các bạn nào chỉ dẫn cho bạn ấy xem
Phượng Vũ_hp
Lao động hăng say, cố gắng hết mình.
- 10/12/14
- 174
- 32
- 28
- 34
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,073,697
- J