Thuế tạm tính thu nhập doanh nghiệp

[Tran Bich Phan]

Các anh chị ơi, cho em hỏi chút. Ví dụ Công ty em đóng thuế TNDN tạm tính quý 4 năm 2017 vào ngày 30/1/2018 trùng với ngày nộp tờ khai thuế quý 4/2017. Vậy khi em làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2017 thì cái số tiền tạm tính của quý 4 đó em có được cho vào là tiền đã tạm tính trong năm ko ạ.

 

[tieuthu_007]

Các anh chị ơi, cho em hỏi chút. Ví dụ Công ty em đóng thuế TNDN tạm tính quý 4 năm 2017 vào ngày 30/1/2018 trùng với ngày nộp tờ khai thuế quý 4/2017. Vậy khi em làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2017 thì cái số tiền tạm tính của quý 4 đó em có được cho vào là tiền đã tạm tính trong năm ko ạ.

Vẫn là tiền nộp tạm tính trong năm 2017 nhé ban.

 

[Tran Bich Phan]

Em cảm ơn c.Vậy có nghĩa là tiền tạm tính quý 4 đó, em vẫn cho vào là tiền tạm tính của năm 2017 và cho vào tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2017

 

[Ho Anh Hue10 10]

Các anh chị ơi, cho em hỏi chút. Ví dụ Công ty em đóng thuế TNDN tạm tính quý 4 năm 2017 vào ngày 30/1/2018 trùng với ngày nộp tờ khai thuế quý 4/2017. Vậy khi em làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2017 thì cái số tiền tạm tính của quý 4 đó em có được cho vào là tiền đã tạm tính trong năm ko ạ.

Số thuế tạm tính : Phải nộp là của 2017 Số tiền chi ra nộp là của 2018.

 

[tieuthu_007]

Em cảm ơn c.Vậy có nghĩa là tiền tạm tính quý 4 đó, em vẫn cho vào là tiền tạm tính của năm 2017 và cho vào tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2017

Đúng vậy. Tiền tạm tính quý 4/2017 hạn cuối nộp là 30/01/2018. Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2017 số tiền đã nộp tạm tính bao gồm cả quý 4 dù thời điểm nộp của quý 4/2017 trong tháng 1/2018

 

[Tran Bich Phan]

Số thuế tạm tính : Phải nộp là của 2017 Số tiền chi ra nộp là của 2018.[/QUO
Ví dụ như thế này chị nha: Năm 2017 quý 1, quý 2, quý 3 e đã đóng tạm tính mỗi quý là 2tr, 3 quý này thời gian nộp đều nằm trong năm 2017. Nhưng quý 4 năm 2017 em nộp tạm tính là 2tr nhưng em nộp vào ngày 30/1/2018 cùng ngày với nộp tờ khai quý 4 đó chị. Vậy khi em làm tờ khai quyết toán thuế TNDN, trong chỉ tiêu số thuế đã đóng tạm tính trong năm thì em lấy số tiền chỉ được lấy số tiền của quý 1,2,3 là 6tr hay em lấy cả 4 quý là 8tr e cho vào chỉ tiêu đó.

 

[Tran Bich Phan]

Đúng vậy. Tiền tạm tính quý 4/2017 hạn cuối nộp là 30/01/2018. Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2017 số tiền đã nộp tạm tính bao gồm cả quý 4 dù thời điểm nộp của quý 4/2017 trong tháng 1/2018

Em cảm ơn chị nha.

 

[tieuthu_007]

Theo ví dụ của bạn thì số tiền tạm tính trong năm là 8tr

 

[Ho Anh Hue10 10]

Quên mất. Thông thường : Bạn có thể tạm tính thuế TNDN Quí 1, 2, 3, riêng quí 4 bạn có thể làm chính xác cho cả năm luôn để báo cáo T/C và QT Thuế cả năm mà không cần tạm tính tuy sẽ kéo dài thêm 30 ngày cũng được. Còn nếu tạm tính thì chỉ nộp tờ khai Q4 thôi. Bạn chú ý: Các quí dù tạm tính nhưng vẫn có căn cứ các khoản mục chi phí tương đối chính xác và hợp lý chứ không phải muốn Tạm tính thế nào cũng được: Ví dụ : Hàng quí DT phải chính xác, Các chi phí trực tiếp cơ bản chính xác trừ các chi phí phân bổ , trích trước là tạm tính thôi.