THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

[hang vuong]

Dear mọi người,
Em có vấn đề thắc mắc về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN ) ạ, nếu thuế TNDN tạm tính quý 4 phát sinh nhưng cty em tới tháng 3 năm sau mới đóng lận, nên em k hiểu là khi hạch toán khoản thuế này vào năm sau nhưng khi cuối năm thì mình có cộng lại khoản thuế TNDN này không ạ . Mọi người cho em hỏi ngu cái ạ tại em cũng mới đụng tới vấn đề này nên không hiểu nên mọi người chỉ giúp em ạ, chị kế toán cũ làm em thấy rối bời quá.
Thanks mọi người nhiều.

 

[duongktkt]

khi bạn nộp thuế tndn thì bạn cứ hạch toán bình thường thôi, khi hạch toán ghi chi tiết theo giấy nộp tiền của năm nào, mà để sang tháng 3 năm sau thì nộp thêm tiền chậm nộp nữa nha

 

[hang vuong]

nhưng mà thuế thu nhập tạm tính quý 4 vẫn còn trong thời hạn nộp mà bạn

 

[Huyền Mia]

Hạn nộp thuế TNDN tạm tính quý 4 là ngày 30/01 năm sau bạn ơi

 

[hang vuong]

nhưng mà khoản nộp này mình tính luôn vào thuế thu nhập doanh nghiệp cuối năm phải không bạn... hic hic... mình thấy rối bời quá , chị kế toán chi đó k tính phần thuế này hay sao ấy , nên TK 3334 cứ có số dư nợ quài. Chỉ giups mình vs nhé . thanks bạn

 

[Huyền Mia]

nhưng mà khoản nộp này mình tính luôn vào thuế thu nhập doanh nghiệp cuối năm phải không bạn... hic hic... mình thấy rối bời quá , chị kế toán chi đó k tính phần thuế này hay sao ấy , nên TK 3334 cứ có số dư nợ quài. Chỉ giups mình vs nhé . thanks bạn

Nhá, Cái nộp này nè bạn không tính vào phần thuế TNDN đã tạm nộp Quý 4 ( Mình giae sử năm 2016). Tức là khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN 2016 trừ khoản này ra ở chỉ tiêu thuế TNDN đã tạm nộp trong năm. Nhưng khi bạn nộp thuế TNDN năm 2016 trừ tất cả các khoản đã nộp đi ( kể cả khoản này) và nộp khoản còn thiếu

 

[hang vuong]

thanks bạn nhé

 

[Huyền Mia]

Cái này ảnh hưởng khi số thuế TNDN tạm nộp năm 2016 của bạn nhỏ hơn 80% số phải nộp năm 2016 thôi, Khi đó lúc bạn nộp thuế TNDN năm 2016 nhớ tính lãi khoản chậm nộp từ ngày 30/01/2017 đến thời hạn nộp tiền nhá
Mình lấy VD như này cho bạn dễ hiểu
VD; Thuế TNDN phải nộp năm 2016 là 100 triệu.
Quý 1 ,2,3 mồi quý bạn tạm nộp 20tr,
đến ngày 01/03/2017 bạn tạm nộp 20tr nữa ( theo ý của bạn là tạm nộp cho quý 4 năm 2016). nhưng không được nhé vì hạn nộp tjam nộp quý 4 là 30/01/2017
Vậy thuế TNDN đã tạm nộp năm 2016 là 60 triệu < 80% số thuế phải nộp năm 2016, nên bạn tính lãi chậm nộp khoản 20tr nhé
Goodluck))

 

[hang vuong]

Cám ơn bạn nhiều á nhờ bạn mình mới biết được á..hihi