Thắc mắc về vấn đề thuê tài sản > 100triệu/năm

[Nhunghgg]

Bên em có thuê ôtô của 1 cá nhân tổng giá trị trên 100 triệu/năm, cá nhân ủy quyền DN làm luôn các thuế má cuối năm. Theo luật có yêu cầu đóng thuế TNCN-GTGT 5%, thuế môn bài. Em thì thắc mắc:
1. Thuế TNCN DN đóng hộ có cần giấy ủy quyền của cá nhân? Số tiền đóng thuế TNCN chỉ có khoản tiền thuê hàng tháng x 12T có đúng không
2. Thuế GTGT thì 5% của giá trị nào. Ví dụ cá nhân đó nhận được 15triêux12T=180tr/ năm thì họ phải lấy hóa đơn GTGT hay hóa đơn thông thường, lên thuế có cần thủ tục gì không??? vì cá nhân phải chủ động lấy hóa đơn đầu vào cho DN theo đúng luật
3. Thuế môn bài, cái này thì em không rõ đóng lúc nào?
mọi người giúp em với ạ, camxamita

 

[Nhunghgg]

. ai giúp e với ạ

 

[Trương Lan]

1. Riêng làm với cho thuê tài sản, bạn phải xem lại hợp đồng.
Các điều khoản trong hợp đồng là căn cứ để cán bộ thuế xác định doanh thu chịu thuế của người nộp thuế (TH này là cá nhân cho thuê xe ô tô)
2. Căn cứ vào 1, có DT chịu thuế, DT chịu thuế của TNCN= thuế GTGT.
Giẳ sử hợp đồng của bạn: Số tiền thuê: 15tr/ tháng, các khoản thuế phát sinh do bên cho thuê chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế. Thì DT tính thuế của NNT là: 15tr/ tháng.
Thuế TNCN và GTGT phát sinh khi bạn thanh toán tiền cho NNT. nếu kỳ thanh toán của bạn là 3 tháng/ lần thì cứ 03 tháng NNT phải đi kê khai và nộp thuế 1 lần. Hiện tại là cuối năm rồi, bạn đi kê khai có thể sẽ bị phạt vì khai muộn, nộp chậm.
DT tính thuế=15*3=45tr. Tổng thuế GTGT+ TNCN phải nộp: 45*10%=4.5tr
3. Hiện tại cơ quan thuế ko cấp hóa đơn cho hoạt động cho thuê tài sản nữa. Nên căn cứ để đưa vào CP hợp lý của công ty bạn là hợp đồng, chứng từ thanh toán + kẹp cùng chứng từ nộp thuế của cá nhân cho thuê nữa thì càng tốt.
4. Thuế môn bài được kê khai và đóng trong vòng 30 ngày kể từ thời điểm cho thuê. Giờ vụ môn bài bị phạt là cái chắc rồi

 

[hong hanh le]

Mình làm gọn nhẹ đỡ mệt đầu tính tiền thuế cho bên cá nhân nộp NSNN nên hợp đồng sẽ thanh toán hai lần, và đại diện cty đi lấy hóa đơn tại chi cục thuế (người đó chỉ ký tên nộp tiền thuế thôi)
thuê tài sản (xe cho sếp và nhân viên KD đi gặp khách hàng) 20tr/ tháng, một năm trả 02 lần, mỗi lần lấy hd là 120tr (giữ cọc 03 tháng tiền thuê bằng Tiền mặt)
Nên một năm lấy hóa đơn tại chị cục thuế 02 lần, cty chuyển khoản tiền thanh toán vào TK cá nhân người đó.
Tiền thuế TNDN, TNCN thuế ng đó trả.

 

[Trương Lan]

Mình làm gọn nhẹ đỡ mệt đầu tính tiền thuế cho bên cá nhân nộp NSNN nên hợp đồng sẽ thanh toán hai lần, và đại diện cty đi lấy hóa đơn tại chi cục thuế (người đó chỉ ký tên nộp tiền thuế thôi)
thuê tài sản (xe cho sếp và nhân viên KD đi gặp khách hàng) 20tr/ tháng, một năm trả 02 lần, mỗi lần lấy hd là 120tr (giữ cọc 03 tháng tiền thuê bằng Tiền mặt)
Nên một năm lấy hóa đơn tại chị cục thuế 02 lần, cty chuyển khoản tiền thanh toán vào TK cá nhân người đó.
Tiền thuế TNDN, TNCN thuế ng đó trả.

Cho mình hỏi bạn làm việc với chi cục thuế nào?

 

[hong hanh le]

Cho mình hỏi bạn làm việc với chi cục thuế nào?

Có gì không bạn?
Vì Hợp đồng đã ghi rõ ràng nên thanh toán trong hai lần nên thuế dựa vào xuất HD Bình Thường với số tiền trên 100tr
Chỗ bạn bôi đỏ đó là "đại diện cty đi lấy hóa đơn" vì hợp đồng thỏa thuận cá nhân không rành nên đã ủy quyền trong hợp đồng.-> người đó không phải lên chi cục lấy HD đơn cty mà họ đưa chứng từ đã đóng thuế cho người đại diện cty đi đóng (người đại diện cty đi có giấy giới thiệu và CMND foto là đc)

 

[Trương Lan]

Có gì không bạn?
Vì Hợp đồng đã ghi rõ ràng nên thanh toán trong hai lần nên thuế dựa vào xuất HD Bình Thường với số tiền trên 100tr
Chỗ bạn bôi đỏ đó là "đại diện cty đi lấy hóa đơn" vì hợp đồng thỏa thuận cá nhân không rành nên đã ủy quyền trong hợp đồng.-> người đó không phải lên chi cục lấy HD đơn cty mà họ đưa chứng từ đã đóng thuế cho người đại diện cty đi đóng (người đại diện cty đi có giấy giới thiệu và CMND foto là đc)

Mình ở HN, từ 2016 mình giao dịch thuê tài sản với 15 chi cục rồi, không chi cục thuế hay thuế phường nào xuất hóa đơn đỏ cho mình với hoạt động cho thuê tài sản. Nên mình hỏi là bạn ở CCT thuế nào, họ xuất cho bạn hóa đơn đỏ?

 

[hong hanh le]

Mình ở HN, từ 2016 mình giao dịch thuê tài sản với 15 chi cục rồi, không chi cục thuế hay thuế phường nào xuất hóa đơn đỏ cho mình với hoạt động cho thuê tài sản. Nên mình hỏi là bạn ở CCT thuế nào, họ xuất cho bạn hóa đơn đỏ?

BRVT bạn nhé
Vì hợp đồng thanh toán làm một năm 2 đợt, số tiền xuất trên 100tr (6 tháng 120tr -> hợp lệ)