Vướng mắc hạch toán và chứng từ thuế phí quẹt thẻ mastercard, visa và thẻ nội địa

[ldv]

Gửi all,

Mình có vướng mắc sau: Đơn vị mình có ký kết với ngân hàng sử dụng máy quét thẻ. Phí quét thẻ hiện tại sẽ được trừ vào tổng bill có VAT.

1. Vậy khoản phí này, thông thường, bên ngân hàng sẽ chịu trách nhiệm kê khai thuế và cấp hóa đơn hay chính bên DN phải tự kê khai thuế nhà thầu với thẻ master, visa...?

2. Còn thẻ nội địa do ngân hàng nội địa cấp phát thì kê khai thuế như thế nào?

Ví du minh họa:
Tổng bill 1.100.000 vnd.
Khách quẹt thẻ thanh toán sẽ trừ của khách 1.100.000 vnd.
Tiền khi về tài khoản nhà hàng (ngày hôm sau) sẽ trừ 1-2% phí nên nhà hàng chỉ còn nhận được 1.089.000 vnd (nếu 1% phí).
=> Vậy 11.000 vnd trường hợp thẻ nước ngoài và trường hợp thẻ nội địa thì hạch toán và chính sách hóa đơn và thuế nên như thế nào?

Mong nhận ý kiến của các đồng đạo.

 

[Fuji Mountain]

mình cũng muốn biết thêm về nghiệp vụ này..

 

[hocviecchuaxong]

Gửi all,

Mình có vướng mắc sau: Đơn vị mình có ký kết với ngân hàng sử dụng máy quét thẻ. Phí quét thẻ hiện tại sẽ được trừ vào tổng bill có VAT.

1. Vậy khoản phí này, thông thường, bên ngân hàng sẽ chịu trách nhiệm kê khai thuế và cấp hóa đơn hay chính bên DN phải tự kê khai thuế nhà thầu với thẻ master, visa...?

2. Còn thẻ nội địa do ngân hàng nội địa cấp phát thì kê khai thuế như thế nào?

Ví du minh họa:
Tổng bill 1.100.000 vnd.
Khách quẹt thẻ thanh toán sẽ trừ của khách 1.100.000 vnd.
Tiền khi về tài khoản nhà hàng (ngày hôm sau) sẽ trừ 1-2% phí nên nhà hàng chỉ còn nhận được 1.089.000 vnd (nếu 1% phí).
=> Vậy 11.000 vnd trường hợp thẻ nước ngoài và trường hợp thẻ nội địa thì hạch toán và chính sách hóa đơn và thuế nên như thế nào?

Mong nhận ý kiến của các đồng đạo.

Ngân hàng nó trừ phí nó có giữ hóa đơn là GBN đó, cuối tháng ra NH lấy về hạch toán; hóa đơn bán ra ghi DT 1 tr, thuế GTGT 0.1 tr. NH trừ phí xuất hóa đơn Ghi vào CPQL và thuế GTGT được khấu trừ.
Hạch toán như sau:
Thời điểm viết hóa đơn:
Nợ 131 Có 511 Có 33311
Thời điểm thu tiền nếu cầm hóa đơn NH trên tay
Nợ 1121:
Nợ 6427:
Nợ 1331:
Có 131 (KH):
Thời điểm thu tiền nếu chưa cầm hóa đơn trên tay
Nợ 1121:
Nợ 131(NH)
Có 131 (KH):
- Chính sách thuế là hóa đơn đầu ra và GBN kiêm hóa đơn của NH về thu phí dịch vụ.