Thời điểm xuất hóa đơn GTGT

[dth9x]

Xin cả nhà chỉ giáo. Công ty em hoạt động trong lĩnh vực lữ hành quốc tế. Ngày 20/12/2017 công ty em có ký hợp đồng tổ chức tour Thái Lan khởi hành ngày 21/01/2018 cho công ty khác ở Việt Nam. Ngày 20/12/2017 khách hàng đã thanh toán 50% tổng giá trị tour cho công ty em. Ngày 10/01/2018 khách hàng thanh toán phần còn lại tức 50% tổng giá trị tour còn lại. Xin hỏi: Công ty em cần lập hóa đơn vào ngày nào? Số tiền trên hóa đơn là bao nhiêu? Hạch toán các hóa đơn này thê nào? Em cảm ơn nhiều.( Các anh chị cho em xin công văn hay thông tư hướng dẫn với ạ)

 

[doducthanh91]

Xin cả nhà chỉ giáo. Công ty em hoạt động trong lĩnh vực lữ hành quốc tế. Ngày 20/12/2017 công ty em có ký hợp đồng tổ chức tour Thái Lan khởi hành ngày 21/01/2018 cho công ty khác ở Việt Nam. Ngày 20/12/2017 khách hàng đã thanh toán 50% tổng giá trị tour cho công ty em. Ngày 10/01/2018 khách hàng thanh toán phần còn lại tức 50% tổng giá trị tour còn lại. Xin hỏi: Công ty em cần lập hóa đơn vào ngày nào? Số tiền trên hóa đơn là bao nhiêu? Hạch toán các hóa đơn này thê nào? Em cảm ơn nhiều.( Các anh chị cho em xin công văn hay thông tư hướng dẫn với ạ)

Ngày 20/12/2017. Bạn xem điểm a khoản 2 điều 16 thông tư số 39/2014/tt-btc

 

[Nam 47]

Theo thông tư thì ngày lập hóa đơn trong trường hợp này là ngày thu tiền. Thu 2 đợt thì ngày lập hóa đơn cũng có thể là ngày sau mà?

 

[doducthanh91]

Nếu trong hợp đồng ghi là tạm ứng 50% để thực hiện hợp đồng thì khi nào kết thúc thì xuất 1 hóa đơn ghi tổng tiền. Nếu ngay sau khi ký hợp đồng công ty bạn thu đc luôn 50% số tiền hoặc thu sau khi ký thì ngày xuất là ngày thu tiền, thì xuất hóa đơn thu 50% số tiền của tour. Thuế đã hướng dẫn mình vậy đó, mặc dù hơi khó hiểu là thu tiền tạm ứng cũng là thu tiền nhưng tại sao lại ko xuất hđ? Và dĩ nhiên là tôi ko theo cách nói của thuế :d

 

[doducthanh91]

Theo thông tư thì ngày lập hóa đơn trong trường hợp này là ngày thu tiền. Thu 2 đợt thì ngày lập hóa đơn cũng có thể là ngày sau mà?

Thế tại sao ko phải là ngày trc 1 hđ ngày sau 1 hđ?

 

[Ho Anh Hue10 10]

Theo thông tư thì ngày lập hóa đơn trong trường hợp này là ngày thu tiền. Thu 2 đợt thì ngày lập hóa đơn cũng có thể là ngày sau mà?

Thuế Tận thu ... Mặc dù: Chưa có DT.

 

[dth9x]

Nếu trong hợp đồng ghi là tạm ứng 50% để thực hiện hợp đồng thì khi nào kết thúc thì xuất 1 hóa đơn ghi tổng tiền. Nếu ngay sau khi ký hợp đồng công ty bạn thu đc luôn 50% số tiền hoặc thu sau khi ký thì ngày xuất là ngày thu tiền, thì xuất hóa đơn thu 50% số tiền của tour. Thuế đã hướng dẫn mình vậy đó, mặc dù hơi khó hiểu là thu tiền tạm ứng cũng là thu tiền nhưng tại sao lại ko xuất hđ? Và dĩ nhiên là tôi ko theo cách nói của thuế :d

Vậy bên em sẽ lập 2 hóa đơn vào ngày 20/12/2017 và ngày 10/01/2018, số tiền trên mỗi hóa đơn là 50% tổng giá trị tour đúng không ạ? Anh cho em xin công văn thuế đã hướng dẫn anh với ạ? Em cảm ơn.