Quyết toán thuế TNCN - CT tạm dừng kinh doanh

[minhchau181216]

Chào anh chị,
Anh chị tư vấn giúp em với ạ.
Công ty em làm báo cáo theo quý,tạm dừng kinh doanh từ 1.10.2017. Hiện tại em đang làm báo cáo quyết toán thuế TNDN và quyết toán thuế TNCN, có một số vấn đề là :
1. Khi làm báo cáo tài chính thì còn lãi tiền gửi + phí duy trì tài khoản tại ngân hàng của quý 4/2017 sẽ tiếp tục hạch toán như nào (Quý 4 chỉ phát sinh 2 khoản này thôi)
2. Thực hiện quyết toán thuế TNCN :
- Số tiền giảm trừ gia cảnh cho bản thân người lao động = 108tr(9*12 tháng) hay 81tr(9*9tr)
- Thực tế là một số công nhân đã đi làm ở đơn vị khác (đơn vị khác cũng quyết toán thuế tncn). vậy công ty em có quyết toán cho những người này nữa không.
Mong mọi người tư vấn giúp em ạ.
Em cảm ơn.

 

[doducthanh91]

Chào anh chị,
Anh chị tư vấn giúp em với ạ.
Công ty em làm báo cáo theo quý,tạm dừng kinh doanh từ 1.10.2017. Hiện tại em đang làm báo cáo quyết toán thuế TNDN và quyết toán thuế TNCN, có một số vấn đề là :
1. Khi làm báo cáo tài chính thì còn lãi tiền gửi + phí duy trì tài khoản tại ngân hàng của quý 4/2017 sẽ tiếp tục hạch toán như nào (Quý 4 chỉ phát sinh 2 khoản này thôi)
2. Thực hiện quyết toán thuế TNCN :
- Số tiền giảm trừ gia cảnh cho bản thân người lao động = 108tr(9*12 tháng) hay 81tr(9*9tr)
- Thực tế là một số công nhân đã đi làm ở đơn vị khác (đơn vị khác cũng quyết toán thuế tncn). vậy công ty em có quyết toán cho những người này nữa không.
Mong mọi người tư vấn giúp em ạ.
Em cảm ơn.

Mình trả lời bạn như sau:
1, Khi nào bạn bắt đầu hoạt động trở lại thì bạn ghi nhận các khoản này vào năm bạn hoạt động trở lại.
2.+ Số tiền giảm trừ gia cảnh cho người lao động vẫn là 108 triệu
+ Trường hợp nếu người lao động ko có ủy quyền quyết toán thuế cho đơn vị thì khi quyết toán thuế bạn ko tích vào ủy quyền quyết toán thuế, để tự người lao động đi quyết toán thuế với cơ quan thuế nếu có phát sinh.