Khấu trừ thuế GTGT đầu vào

[chidl]

Các bạn cho mình hỏi trường hợp khấu trừ thuế GTGT: Cuối T12/17, công ty mình phát sinh trường hợp hóa đơn vat đầu vào, đã được thanh toán nhưng bên bán hàng còn nợ hóa đơn GTGT. Công ty mình kê khai và nộp thuế theo Quý. Vậy đến hết Quý 4/17 (tức là hết 30/01/18) mà bên bán hàng chưa kịp gửi trả hóa đơn VAT để mình kê khai khấu trừ thuế đầu vào thì liệu kì sau có được kê khai bổ sung không? Mình được phép kê khai bổ sung chậm nhất trong thời gian nào? Cám ơn các bạn.

 

[Rua Diu Dang]

Từ 1/1/2014, theo khoản 8 điều 14 thông tư 219/2013/TT-BTC, thời hạn kê khai thuế GTGT là trước thời điểm công bố quyết định thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế, không giới hạn 6 tháng như trước đây nữa.