Định khoản hàng gia công cho dịch vụ

[nhloan]

Công ty mình là cty chuyên về thiết kế ( dạng dịch vụ) không có chức năng thi công, nhưng khi làm thiết kế khách hàng yêu cầu thi công luôn nên cty mình phải tìm 1 cty khác thi công, giờ mình không biết nên định khoản phần đó như thế nào về hóa đơn bên thi công xuất cho cty mình, và định khoản cả giá vốn doanh thu như thế nào nữa, mong các bạn có kinh nghiệm chỉ giúp mình với ( tất cả chi phí của mình trước đây mình đều cho vào TK 642 cả)
trường hợp cụ thể là như thế này. bên thi công giao kios cho mình tháng 3 nhưng bên mình chưa thanh toán cho bên thi công và mình đã giao cho khách hàng mình đã xuất hóa đơn và đã nhận tiền trong tháng 3( là 40triệu bao gồm thuế), sang tháng 4 mình mới nhận hóa đơn bên thi công và đã trả tiền( là 30triệu bao gồm thuế), vậy mình định khoản như thế nảo?

 

[ngocluyen12]

Công ty mình là cty chuyên về thiết kế ( dạng dịch vụ) không có chức năng thi công, nhưng khi làm thiết kế khách hàng yêu cầu thi công luôn nên cty mình phải tìm 1 cty khác thi công, giờ mình không biết nên định khoản phần đó như thế nào về hóa đơn bên thi công xuất cho cty mình, và định khoản cả giá vốn doanh thu như thế nào nữa, mong các bạn có kinh nghiệm chỉ giúp mình với ( tất cả chi phí của mình trước đây mình đều cho vào TK 642 cả)
trường hợp cụ thể là như thế này. bên thi công giao kios cho mình tháng 3 nhưng bên mình chưa thanh toán cho bên thi công và mình đã giao cho khách hàng mình đã xuất hóa đơn và đã nhận tiền trong tháng 3( là 40triệu bao gồm thuế), sang tháng 4 mình mới nhận hóa đơn bên thi công và đã trả tiền( là 30triệu bao gồm thuế), vậy mình định khoản như thế nảo?

Theo mình khi bạn nhận công trình bên thi công, xuất hóa đơn và nhận tiền bạn hạch toán:
N111.112:40tr
C333:
C511:
Khi thuê lại bên thi công bạn hạch toán:
N154:
N133
C331:30tr

 

[ngocluyen12]

Đối với thiết kế bên bạn vẫn hạch toán bình thường (154 ==>632= ==>911)và theo dõi theo từng công trình chứ sao lai đưa hết vào 642?

 

[nhloan]

ko. bên mình là dịch vụ nên chỉ sử dụng tài khoản 642 mà thôi, vì chỉ có các chi phí điện , điện thoại, VPP, Lương, cho nên mình dâu có theo dõi và chia từng tài khoản 621, 622, 627 được.
còn về phần định khoản trên thì khi mình tập hợp vào 154 thì làm sao để chuyển nó qua giá vốn?

 

[ngocluyen12]

bên mình cũng làm tư vấn thiết kế giao thông mà. Chi phí thuộc khối quản lý thì cho vào 642 còn thuộc bộ phận trực tiếp (trực tiếp thiết kế, giấy, mực.. cấu tạo nên hồ sơ thiết kế) thì cho vào 154 (trc kia qua tài khoản đầu 6 nhưng theo QĐ48 thì cho trc tiếp qua 154) và theo dõi riêng cho từng công trình.
Từ TK154 bạn kết chuyển vào 632 (N632/C154):30tr

 

[nhloan]

Vâng! mình đã hiểu cảm ơn bạn ngocluyen12 nhiều nha! mình có cần định khoản trình tự như vầy không?
khi gia công giao cho mình, mình xuất HD cho KH :
nợ 632:30t
có 154:30t
nợ 131 ( chưa nhận tiền)
Có 511
có 3331
qua tháng sau mình nhận HD bên gia công
nợ 154: 30t
nợ 113: 3t
có 331: 33t
Vậy có được không bạn? bạn hồi âm cho mình nhé!

 

[ngocluyen12]

Vâng! mình đã hiểu cảm ơn bạn ngocluyen12 nhiều nha! mình có cần định khoản trình tự như vầy không?
khi gia công giao cho mình, mình xuất HD cho KH :
nợ 632:30t
có 154:30t
nợ 131 ( chưa nhận tiền)
Có 511
có 3331
qua tháng sau mình nhận HD bên gia công
nợ 154: 30t
nợ 113: 3t
có 331: 33t
Vậy có được không bạn? bạn hồi âm cho mình nhé!

- Khi bạn nhận công trình căn cứ vào hợp đồng và hóa đơn bạn xuất bạn hạch toán
N131,111,112
C333
C511
- Bạn thuê lại thầu phụ bạn hạch toán
N154
N133
C331,111,112: 33tr
Cuối kỳ khi công việc hoàn thành bạn kết chuyển giá vốn
N632:
C154

 

[nhloan]

Rồi. Mình cảm ơn bạn nhiều nhe!