hóa đơn

[thuhong85]

kế toán củ Cty có một số Hóa đơn đầu vào đưa vào để khấu trừ thuế (Hóa đơn xăng, phí đường bộ, tiếp khách...)(đã kê khai thuế) mà không hạch toán vào sổ sách kế toán. Giờ làm bctc thì phát hiện ra. Giờ hạch toán vào thì quỹ TM bị âm. Giờ em phải xử lý như thế nào ạ
Vì công ty mình không có xe nhưng công ty có thuê xe đc mấy tháng để đi công tác ngoại giao

 

[loihighlight]

kế toán củ Cty có một số Hóa đơn đầu vào đưa vào để khấu trừ thuế (Hóa đơn xăng, phí đường bộ, tiếp khách...)(đã kê khai thuế) mà không hạch toán vào sổ sách kế toán. Giờ làm bctc thì phát hiện ra. Giờ hạch toán vào thì quỹ TM bị âm. Giờ em phải xử lý như thế nào ạ
Vì công ty mình không có xe nhưng công ty có thuê xe đc mấy tháng để đi công tác ngoại giao

Vậy lúc đó các hóa đơn này chi tiền từ đâu mà giờ bổ sung vào thì âm quỹ? Sổ quỹ TM theo dõi như thế nào mà thành như vậy?

 

[Luti Phạm]

Bạn hỏi kế toán cũ xem những hóa đơn đó là phát sinh thật hay là mua hóa đơn đấy? Vì nếu là phát sinh thật thì thời điểm đó cũng phải lấy tiền mặt ra để chi trả chứ, không lý gì mà quỹ tiền mặt âm được.

 

[thuhong85]

các hóa đơn này đã nằm trong diện chi tiền đi công tác = TM sau vài tháng lấy hóa đơn xăng để khấu trừ.
Còn hóa đơn phí đường bộ thì đã chi trong tiền thuê xe hàng tháng.
Như là thuê xe 1 tháng 5 triệu .(đã bao gồm Hóa đơn phí đường bộ 1 tháng 1 triệu)
Như là mua nước khoáng hàng tháng chi trả = TM. Cuối năm xuất hóa đơn gộp cho hàng tháng đã trả đó.

 

[loihighlight]

các hóa đơn này đã nằm trong diện chi tiền đi công tác = TM sau vài tháng lấy hóa đơn xăng để khấu trừ.
Còn hóa đơn phí đường bộ thì đã chi trong tiền thuê xe hàng tháng.
Như là thuê xe 1 tháng 5 triệu .(đã bao gồm Hóa đơn phí đường bộ 1 tháng 1 triệu)
Như là mua nước khoáng hàng tháng chi trả = TM. Cuối năm xuất hóa đơn gộp cho hàng tháng đã trả đó.

Anh có 1 số ý kiến thế này, em cân nhắc nhé:
1. Khi chi tiền cho NV hoặc sếp đi công tác em hạch toán thẳng hay sao mà giờ quyết toán chi phí công tác thêm hóa đơn xăng vào bị âm? Nguyên tắc là khi chi tiền cho NV đi công tác, kế toán sẽ căn cứ quyết định công tác, thời gian công tác và quy chế tài chính gồm tiền ăn, xăng xe, khách sạn để chi tạm ứng công tác - treo 141 theo chi tiết từng nhân viên. Sau đó, khi hoàn thành công tác, NV sẽ làm bảng kê quyết toán kèm hóa đơn xăng xe, nhà ở hoặc ăn uống trong thời gian công tác (nếu có). Giám đốc duyệt, kế toán quyết toán TK 141 đưa sang chi phí, hạch toán thuế GTGT. Nếu tạm ứng dư thu lại tiền, thiếu thì chi thêm. Lúc này, TK 141 của NV đó hết số dư, chi phí và thuế GTGT khớp đúng theo hóa đơn đồng thời quỹ TM không sai lệch.
2. Tiền thuê xe là căn cứ theo hợp đồng. Nếu hợp đồng ghi người thuê chi trả tiền xăng, tiền vé cầu đường, bến bãi thì khi người thuê xe xuất hóa đơn cho thuê sẽ không bao gồm các khoản xăng xe, phí cầu đường. Vậy lúc em chi tiền ra thanh toán hóa đơn không bao gồm các khoản đó thì làm sao mà quỹ âm được. Hóa đơn bao nhiêu thanh toán bấy nhiêu. Còn nếu hóa đơn thuê xe đã bao gồm các khoản đó rồi, thì em không thể khai thêm hóa đơn xăng xe và lệ phí cầu đường. Trường hợp này em buộc phải điều chỉnh giảm tờ khai thuế GTGT đối với các hóa đơn cầu đường và xăng xe liên quan đến hoạt động thuê xe của bên em