Điều chỉnh sai sót sau thanh tra thuế

[thanh2015]

Năm 2014, kế toán hạch toán nộp thuế như sau
N154/C1111: 27.000.000
Năm 2017, sau kiểm thuế phát hiện và đã đóng bổ sung thuế TNDN.
Hiện tại, em muốn chỉnh sửa báo cáo do 33311 đang lệch số tiền này, nhưng chưa biết sửa thế nào.
Xin cảm ơn, anh chị.

 

[Ho Anh Hue10 10]

Năm 2014, kế toán hạch toán nộp thuế như sau
N154/C1111: 27.000.000
Năm 2017, sau kiểm thuế phát hiện và đã đóng bổ sung thuế TNDN.
Hiện tại, em muốn chỉnh sửa báo cáo do 33311 đang lệch số tiền này, nhưng chưa biết sửa thế nào.
Xin cảm ơn, anh chị.

Sao lại có bút toán :
(.. 2014, kế toán hạch toán nộp thuế như sau
N154/C1111: 27.000.000 ..) ??

 

[thanh2015]

Sao lại có bút toán :
(.. 2014, kế toán hạch toán nộp thuế như sau
N154/C1111: 27.000.000 ..) ??

Dạ, nên mới sai. Kế toán không phát hiện, cho đến khi thuế kiểm tra hạch toán sai như vậy, đã tăng chi phí thuế lên và đã nộp phạt.
Vấn đề là e không biết nên sửa sổ sách thế nào; vì 33311 hiện tại còn lệch số này, 33311 thể hiện là chưa nộp khoản thuế này.
Cty e là cty nhỏ nên chỉ có 1 kế toán, bây giờ e mới vào thay chỗ chị ấy.

 

[thanh2015]

E dự định hạch toán như sau:
N33311/C4211:27.000.000
Nộp thuế
N4211/C1121: 27.000.000*20%=270.000