Lập tờ khai bổ sung KHBS khi khai sót HĐ đầu vào có bị phạt không

[tuyendung99]

Ví dụ trường hợ p sau: 30/1/2018 Mình nộp tờ khai thuế quý 4/2017 rồi. đến 28/02/2018 phát hiện ra 5 tờ hoá đơn đầu vào của tháng 10/2017 tức là Quý 4/2017 chưa kê khai. Ngày 28/2/2018 mình kê khai bổ sung KHBS , điều chỉnh Quý 4/2017 tăng số thuế GTGT được khấu trừ lên.(Không có đầu ra, k phát sinh đóng thuế).

Thì khi mình khai bổ sung KHBS như vậy có bị phạt gì không?

 

[Huyền Mia]

Ủa hóa đơn đầu vào bây giờ làm gì có thời hạn kê khai đâu, bạn phát hiện ra lúc nào kê khai chả được sao phải bổ sung cho rắc rối ra,( Kê khai trước khi CQT có quyết định kiểm tra )

 

[tuyendung99]

Ủa hóa đơn đầu vào bây giờ làm gì có thời hạn kê khai đâu, bạn phát hiện ra lúc nào kê khai chả được sao phải bổ sung cho rắc rối ra,( Kê khai trước khi CQT có quyết định kiểm tra )

Mình mua hàng tháng 10/2017(quý 4/2017). Hoá đơn đầu vào ngày20/10/2017. Nếu để qua tháng 1/2018 kê khai thì ghi nhập kho ngày nào? nhập kho ngày 01/01/2018 hay sao? Minh đang phân vân chỗ này ?

 

[TAXACCOUNTING]

Nếu đang phát sinh được khấu trừ, kê khai bổ sung được khấu trừ thêm thì không sao, còn nếu đang phải nộp kê khai bổ sung đầu vào phát sinh giảm thuế phải nộp hay từ phải nộp thành được khấu trừ thì sẽ bị cán bộ vặn vẹo. Thậm chí là bổ sung cứ bổ sung, tiền thì cứ theo tờ khai gốc

 

[Huyền Mia]

Mình mua hàng tháng 10/2017(quý 4/2017). Hoá đơn đầu vào ngày20/10/2017. Nếu để qua tháng 1/2018 kê khai thì ghi nhập kho ngày nào? nhập kho ngày 01/01/2018 hay sao? Minh đang phân vân chỗ này ?

Nếu hàng chưa bán hoặc chưa xuất dùng thì bạn để tháng 01/2018 nhập kho cũng được
Còn hàng đã bán,hoặc xuất dùng thì nhập kho vào t10/2017, còn thuế thì để t1/2018 hạch toán
Tuy nhiên mình khuyên bạn nên nhập kho vào t10/2017 vì nó còn liên quan đến kiểm kê kho cuối năm nữa

 

[TAXACCOUNTING]

Bạn cứ hạch toán thuế tháng 10 cũng chả sao cả, quan trọng là giải đình được thuế theo tờ khai và thuế theo hạch toán lệch nhau bao nhiêu ở chỗ nào là đc

 

[Huyền Mia]

Bạn cứ hạch toán thuế tháng 10 cũng chả sao cả, quan trọng là giải đình được thuế theo tờ khai và thuế theo hạch toán lệch nhau bao nhiêu ở chỗ nào là đc

Làm thế chẳng phải mua dây buộc mình sao, Cuối năm thì thuế GTGT trên tờ khai với trên sổ nó lệch nhau, bạn ý làm bạn ý nhớ chứ người sau mà làm có mà bới lộn lên mà tìm @@

 

[tuyendung99]

Nếu đang phát sinh được khấu trừ, kê khai bổ sung được khấu trừ thêm thì không sao, còn nếu đang phải nộp kê khai bổ sung đầu vào phát sinh giảm thuế phải nộp hay từ phải nộp thành được khấu trừ thì sẽ bị cán bộ vặn vẹo. Thậm chí là bổ sung cứ bổ sung, tiền thì cứ theo tờ khai gốc

Mình hiểu như thế này : Ngày hạch toán là ngày 01/01/2018,ghi ngày nhập kho là 1/1/2018, ngày hoá đơn này là ngày ghi đúng trên hoá đơn.(20/10/2017).Nhập kho ngày nào cũng được, miễn sao kho không bị âm tại thời điểm đó. Trường hợp của mình, cũng không cần thiết kê khai bổ sung, nhưng mình muốn bổ sung để cho gọn của năm 2017 thuộc về 2017.Không vướn lòng vòng qua năm 2018. Mình hiểu như vậy có đúng không

 

[tuyendung99]

Đơn giản như đang ở thời điểm quý 3/2017(01/07). Phát hiện kê sót hoá đơn quý 1/2017(01/01). Hoá đơn mình ghi ngày hạch toán, ngày nhập kho ngày 01/07, ngày hoá đơn là 01/01. Nếu như kho không bị âm, k ảnh hưởng gì, hạch toán vào Quý 3 luôn. Trừ khi nào kho bị âm, có ảnh hưởng, minh mới điều chỉnh lại cho kho không bị ảnh hưởng thôi. Mình hiễu như vậy đó. Các bạn thấy đúng không

 

[Huyền Mia]

Đây là hàng hóa mới thế nhé. Còn chi phí phát sinh kỳ nào phải được ghi nhận kỳ đó, Ví dụ như bạn có hóa đơn tiếp khách chẳng hạn, hóa đơn năm 2017 bạn phải hạch toán chi phí năm 2017 không được để quan năm 2018. còn thuế GTGT thì kê lúc nào cũng được miễn là trước khi CQT thanh tra kiểm tra
Còn TH này của bạn kê khai BS GTGT năm 2017 hay đợi qua năm 2018 thì tùy bạn chọn

 

[TAXACCOUNTING]

Thích thì 2017 treo thuế hóa đơn này sang 138, sang 2018 kê khai thì kc 138 sang 133.