Chiết Khấu Thanh Toán Hóa đơn điện Thoai

  • Thread starter tamhuynh
  • Ngày gửi
T

tamhuynh

Thành viên sơ cấp
19/1/06
200
0
0
40
ho chi minh
#1
Các bạn thân mến

Mình thường nhận nhiều hóa đơn điện thoại ghi rõ chiết khấu thanh toán được hưởng và mình thường hạch toán như sau

C111/112 :1 triệu ( số tiền thanh toán đã trừ đi khoản chiết khấu)
C515 :200.000 (tiền chiết khấu)
N6427 :1.080.000
N1331 :120.000

Tuy nhiên, cty phần mềm LẠc Việc cho rằng mình hạch toán như vậy là sai về nguyên tắc kế toán vì Có515 mà không có TK đối ứng, và sẽ dẫn đến sai báo cáo lưu chuyển tiền tệ .Họ đề nghị hạch toán như sau:

Làm Phiếu chi hay căn cứ sổ phụ ngân hàng ghi:
C111/112 :1,2 triệu ( số tiền trên hóa đơn khi chưa có chiết khấu
N6427:1080
N1331:120.000
Rồi làm phiếu thu ghi:
N111/112 C515 : 200.000

Mình có thắc mắc là khi thanh toán qua ngân hàng mình đã trừ đi số tiền chiết khấu , như vậy cách hạch toán ở trên phản ánh dòng tiền đúng hơn

Còn các bạn thì hạch toán như thế nào, giúp mình với nhé

Cám ơn các bạn
 
Thanh Nam

Thanh Nam

Admin
Thành viên BQT
24/4/03
3,004
845
113
17
HCM
www.thanhnamtax.com
#2
Đây không phải là khỏan chi mua hàng hóa và là khỏan chi phí quản lý nên mình nghĩ không cần hạch tóan rườm rà, do đó căn cứ vào hóa đơn hạch tóan
N133
N642
C111/112

Làm Phiếu chi hay căn cứ sổ phụ ngân hàng ghi:
C111/112 :1,2 triệu ( số tiền trên hóa đơn khi chưa có chiết khấu
N6427:1080
N1331:120.000
Rồi làm phiếu thu ghi:
N111/112 C515 : 200.000
làm sao lại có vụ thuế là 120.000 ? chiết khấu trên hóa dơn thì thuế GTGT phải giảm tương ứng chứ !
 
B

banvan

Thành viên sơ cấp
14/5/05
48
2
8
38
HaiDuong
#3
Đây không phải là khỏan chi mua hàng hóa và là khỏan chi phí quản lý nên mình nghĩ không cần hạch tóan rườm rà, do đó căn cứ vào hóa đơn hạch tóan
N133
N642
C111/112



làm sao lại có vụ thuế là 120.000 ? chiết khấu trên hóa dơn thì thuế GTGT phải giảm tương ứng chứ !
Mình nghĩ bạn ấy htoán No 133: 120.000 là đúng vì khi kê khai thuế bên bán họ cũng phải kê khai thuế đầu ra là 120.000 chứ đâu có kê giảm đi theo đúng với số được chiết khấu trên hđ, cty mình cũng gặp trường hợp như vậy, mặc dù được CK và mình có kê giảm đi theo đúng với số tiền Ck khi thanh toán nhưng đến khi quyết toán thuế - và hoàn thuế- thuế họ kiểm tra hoàn thuế và bắt mình phải bê hoá đơn đó lên để giải trình đó ( xin nói trước là kiểm tra sau hoàn thuế đó bạn ạ)
Thân!
 
nguyenhien79

nguyenhien79

Mơ về nơi xa lắm
26/1/07
209
0
0
Ha Noi
#4
Các bạn thân mến

Mình thường nhận nhiều hóa đơn điện thoại ghi rõ chiết khấu thanh toán được hưởng và mình thường hạch toán như sau

C111/112 :1 triệu ( số tiền thanh toán đã trừ đi khoản chiết khấu)
C515 :200.000 (tiền chiết khấu)
N6427 :1.080.000
N1331 :120.000

Tuy nhiên, cty phần mềm LẠc Việc cho rằng mình hạch toán như vậy là sai về nguyên tắc kế toán vì Có515 mà không có TK đối ứng, và sẽ dẫn đến sai báo cáo lưu chuyển tiền tệ .Họ đề nghị hạch toán như sau:

Làm Phiếu chi hay căn cứ sổ phụ ngân hàng ghi:
C111/112 :1,2 triệu ( số tiền trên hóa đơn khi chưa có chiết khấu
N6427:1080
N1331:120.000
Rồi làm phiếu thu ghi:
N111/112 C515 : 200.000

Mình có thắc mắc là khi thanh toán qua ngân hàng mình đã trừ đi số tiền chiết khấu , như vậy cách hạch toán ở trên phản ánh dòng tiền đúng hơn

Còn các bạn thì hạch toán như thế nào, giúp mình với nhé

Cám ơn các bạn
Mình thường Đk là:
N642: 880.000
N 133: 120.000
Có 111,112: 1.000.000 (đúng bằng số tiền bạn phải trả)
 
A

anhtuyetkt80

Thành viên sơ cấp
15/9/07
9
0
0
38
Ha Tay
#5
Các bạn thân mến

Mình thường nhận nhiều hóa đơn điện thoại ghi rõ chiết khấu thanh toán được hưởng và mình thường hạch toán như sau

C111/112 :1 triệu ( số tiền thanh toán đã trừ đi khoản chiết khấu)
C515 :200.000 (tiền chiết khấu)
N6427 :1.080.000
N1331 :120.000

Tuy nhiên, cty phần mềm LẠc Việc cho rằng mình hạch toán như vậy là sai về nguyên tắc kế toán vì Có515 mà không có TK đối ứng, và sẽ dẫn đến sai báo cáo lưu chuyển tiền tệ .Họ đề nghị hạch toán như sau:

Làm Phiếu chi hay căn cứ sổ phụ ngân hàng ghi:
C111/112 :1,2 triệu ( số tiền trên hóa đơn khi chưa có chiết khấu
N6427:1080
N1331:120.000
Rồi làm phiếu thu ghi:
N111/112 C515 : 200.000

Mình có thắc mắc là khi thanh toán qua ngân hàng mình đã trừ đi số tiền chiết khấu , như vậy cách hạch toán ở trên phản ánh dòng tiền đúng hơn

Còn các bạn thì hạch toán như thế nào, giúp mình với nhé

Cám ơn các bạn
Theo mình thì bạn hạch toán như sau :
N642 : giá chưa thuế
N133 : thuế GTGT
C331 : tổng thanh toán ghi trên hoá đơn
Sau đó phản ánh phần chiết khấu thanh toán như sau :
N331 : tổng thanh toán
C515 : chiết khấu thanh toán được hưởng
C111/112 : số phải thanh toán sau khi trừ chiết khấu được hưởng.
Thân !
 
M

maithuyhang

Thành viên sơ cấp
#6
Tôi không rõ là hóa đơn được ghi như thế nào, chứ theo mô tả của bạn thì việc ghi hóa đơn như vậy là không đúng quy định về lập hóa đơn (dòng tiền thuế không bằng dòng tiền hàng nhân với thuế suất). Cho dù DN bán hàng có chiết khấu, giảm giá hay khuyến mại trực tiếp trên hóa đơn thì các bạn nên lưu ý các chỉ tiêu lập trên hóa đơn phải đúng theo quy định và logic với nhau. Việc hạch toán kế toán cũng căn cứ trên hóa đơn. Nếu hóa đơn đã trừ thẳng chiết khấu cho bạn thì bạn cũng không phải hạch toán khoản chiết khấu này làm gì. Còn nếu hóa đơn chưa tính trừ khoản chiết khấu mà bù trừ khi bạn nộp tiền cho Cty điện thoại thì khoản bù trừ này bạn được hạch toán vào thu nhập khác.
Các bạn xem thử tôi phân tích như vậy đúng không.
 
nguyenhien79

nguyenhien79

Mơ về nơi xa lắm
26/1/07
209
0
0
Ha Noi
#7
Tôi không rõ là hóa đơn được ghi như thế nào, chứ theo mô tả của bạn thì việc ghi hóa đơn như vậy là không đúng quy định về lập hóa đơn (dòng tiền thuế không bằng dòng tiền hàng nhân với thuế suất). Cho dù DN bán hàng có chiết khấu, giảm giá hay khuyến mại trực tiếp trên hóa đơn thì các bạn nên lưu ý các chỉ tiêu lập trên hóa đơn phải đúng theo quy định và logic với nhau. Việc hạch toán kế toán cũng căn cứ trên hóa đơn. Nếu hóa đơn đã trừ thẳng chiết khấu cho bạn thì bạn cũng không phải hạch toán khoản chiết khấu này làm gì. Còn nếu hóa đơn chưa tính trừ khoản chiết khấu mà bù trừ khi bạn nộp tiền cho Cty điện thoại thì khoản bù trừ này bạn được hạch toán vào thu nhập khác.
Các bạn xem thử tôi phân tích như vậy đúng không.
Hóa đơn này là hóa đơn ĐT, tháng nào Cty mình cũng nhận đc HĐ như thế. VNPT họ làm như thế đấy k biết là theo phân tích của bạn là đúng hay sai
 
B

baocat

Thành viên sơ cấp
12/11/07
5
0
0
34
TP.HCM
#8
Bạn hoạch toán thế là đúng rồi, nhưng khi bạn hoạch toán kép 2 Nợ, 2 Có như thế phần mềm Lạc Việc không xử lý được khi nó lập BC lưu chuyển tiền tệ nên họ đề nghị bạn hoạch toán tách ra như vậy thôi. Thật ra mình thấy như vậy cũng không có vấn đề gì lớn. Bạn nên hoạch toán như yêu cầu của bên cung cấp phần mềm để phần mềm có thể chạy được BC lưu chuyển tiền tệ. Thân.
 
N

nhuquynh

Thành viên sơ cấp
11/2/06
6
0
0
Tp HCM
#9
Theo mình VNPT gọi phần giảm thanh toán cho cty bạn là chiết khấu thanh toán thì không đúng mà phải gọi là chiết khấu thương mại thì đúng hơn.vì có thể cty bạn dùng dịch vụ đạt đến mức chiết khấu của VNPT, chứ nếu là chiết khấu thanh toán thì phải đề cập đến viẹc cty bạn thanh toán đúng hạn hay nhanh chứ?
chiết khấu thanh toán và chiết khấu thương mại hạch toán không giống nhau đâu.
theo mình Lạc việt hạch toán như thế là đúng.
 
thobong2412

thobong2412

Thành viên sơ cấp
29/1/07
124
0
16
35
Hà nội
#10
Các bạn thân mến

Mình thường nhận nhiều hóa đơn điện thoại ghi rõ chiết khấu thanh toán được hưởng và mình thường hạch toán như sau

C111/112 :1 triệu ( số tiền thanh toán đã trừ đi khoản chiết khấu)
C515 :200.000 (tiền chiết khấu)
N6427 :1.080.000
N1331 :120.000

Tuy nhiên, cty phần mềm LẠc Việc cho rằng mình hạch toán như vậy là sai về nguyên tắc kế toán vì Có515 mà không có TK đối ứng, và sẽ dẫn đến sai báo cáo lưu chuyển tiền tệ .Họ đề nghị hạch toán như sau:

Làm Phiếu chi hay căn cứ sổ phụ ngân hàng ghi:
C111/112 :1,2 triệu ( số tiền trên hóa đơn khi chưa có chiết khấu
N6427:1080
N1331:120.000
Rồi làm phiếu thu ghi:
N111/112 C515 : 200.000

Mình có thắc mắc là khi thanh toán qua ngân hàng mình đã trừ đi số tiền chiết khấu , như vậy cách hạch toán ở trên phản ánh dòng tiền đúng hơn

Còn các bạn thì hạch toán như thế nào, giúp mình với nhé

Cám ơn các bạn
Mình thấy cách hạch toán của bạn đối với TH CKTT như vậy là đúng rồi .Còn bên Lạc Việt vì không chạy đc phần mềm khi bạn hạch toán như vậy nên mới yêu cầu bạn hạch toán theo cách của họ. Thật ra mình thấy 2 cách hạch toán này đều ra 1 kết quả thôi, vấn đề là Lạc Việt muốn bạn làm theo cách của họ để chạy đc BCLCTT.
 
nhlong07

nhlong07

Thành viên sơ cấp
3/11/07
116
0
0
Quang Tri
#11
Các bạn thân mến

Mình thường nhận nhiều hóa đơn điện thoại ghi rõ chiết khấu thanh toán được hưởng và mình thường hạch toán như sau

C111/112 :1 triệu ( số tiền thanh toán đã trừ đi khoản chiết khấu)
C515 :200.000 (tiền chiết khấu)
N6427 :1.080.000
N1331 :120.000

Tuy nhiên, cty phần mềm LẠc Việc cho rằng mình hạch toán như vậy là sai về nguyên tắc kế toán vì Có515 mà không có TK đối ứng, và sẽ dẫn đến sai báo cáo lưu chuyển tiền tệ .Họ đề nghị hạch toán như sau:

Làm Phiếu chi hay căn cứ sổ phụ ngân hàng ghi:
C111/112 :1,2 triệu ( số tiền trên hóa đơn khi chưa có chiết khấu
N6427:1080
N1331:120.000
Rồi làm phiếu thu ghi:
N111/112 C515 : 200.000

Mình có thắc mắc là khi thanh toán qua ngân hàng mình đã trừ đi số tiền chiết khấu , như vậy cách hạch toán ở trên phản ánh dòng tiền đúng hơn

Còn các bạn thì hạch toán như thế nào, giúp mình với nhé

Cám ơn các bạn
Mình sẽ ĐK thế này:
N642:1080k
N1331:120k
C515:200k
C111:1000k.
đơn giản thế thôi. Số thuế GTGT kô đổi.
 
Sửa lần cuối:
J

juve7182

Thành viên thân thiết
26/10/07
74
0
6
35
hà nội
#12
Mình sẽ ĐK thế này:
N642:1080k
N1331:120k
C515:200k
C111:1000k.
đơn giản thế thôi. Số thuế GTGT kô đổi.
theo minh cách hoạch toán như thế này là đúng cho những công ty vẫn còn làm kế toán bằng excell. Đây là khoản chiết khâu thương mại được hưởng mà
 
thobong2412

thobong2412

Thành viên sơ cấp
29/1/07
124
0
16
35
Hà nội
#13
theo minh cách hoạch toán như thế này là đúng cho những công ty vẫn còn làm kế toán bằng excell. Đây là khoản chiết khâu thương mại được hưởng mà
Đây là chiết khấu thanh toán chứ ko fải chiết khấu thương mại đâu bạn. Khác nhau về cả bản chất lẫn cách hạch toán đó !
 
T

tai2k2003

Thành viên sơ cấp
15/2/05
15
0
1
38
TPHCM
#14
Theo Tài thì mình nên hạch toán thế này:
Khi nhận giấy báo cước đt ghi:
Nợ TK 6427 1.080.000
Nợ TK 1331 120.000
Có TK 331 1.200.000
Khi nộp tiền cho bưu điện, có chiết khấu ghi:
Nợ TK 331 1.200.000
Có TK 711 200.000
Có TK 111,112 1.000.000
 
N

ngochanh239

Thành viên sơ cấp
21/11/07
10
0
1
BMT
#15
Mình nghĩ bạn ấy htoán No 133: 120.000 là đúng vì khi kê khai thuế bên bán họ cũng phải kê khai thuế đầu ra là 120.000 chứ đâu có kê giảm đi theo đúng với số được chiết khấu trên hđ, cty mình cũng gặp trường hợp như vậy, mặc dù được CK và mình có kê giảm đi theo đúng với số tiền Ck khi thanh toán nhưng đến khi quyết toán thuế - và hoàn thuế- thuế họ kiểm tra hoàn thuế và bắt mình phải bê hoá đơn đó lên để giải trình đó ( xin nói trước là kiểm tra sau hoàn thuế đó bạn ạ)
Thân!
mình đồng ý với bạn banvan, tiền thuế vẫn giữ nguyên, còn số được ck chuyển vào giảm trừ 642
 
H

HOANGNAM

Thành viên thân thiết
17/10/04
1,258
17
38
52
Binh duong
#16
Theo mình thì bạn hạch toán như sau :
N642 : giá chưa thuế
N133 : thuế GTGT
C331 : tổng thanh toán ghi trên hoá đơn
Sau đó phản ánh phần chiết khấu thanh toán như sau :
N331 : tổng thanh toán
C515 : chiết khấu thanh toán được hưởng
C111/112 : số phải thanh toán sau khi trừ chiết khấu được hưởng.
Thân !
Tôi cũng có hướng hạch toán như bạn nếu đó là chiết khấu thanh toán. Vì chiết khấu thanh toán là khoản tiền mà người bán cho người mua được hưởng trong trường hợp thanh toán trước thời gian quy định (phải ghi nhận công nợ trước rồi thanh toán sau). Còn nếu đây là chiết khấu thương mại thì phải hạch toán khác.
 
H

HOANGNAM

Thành viên thân thiết
17/10/04
1,258
17
38
52
Binh duong
#17
theo minh cách hoạch toán như thế này là đúng cho những công ty vẫn còn làm kế toán bằng excell. Đây là khoản chiết khâu thương mại được hưởng mà
Nếu là chiết khấu thương mại thì không đưa vào 515 đâu mà hạch toán giảm chi phí (bởi thực chất chiết khấu thương mại là sự giảm giá).
 
R

rangkhenhbuon

Thành viên sơ cấp
13/10/04
25
0
0
35
Hà Nội
#18
Theo Tài thì mình nên hạch toán thế này:
Khi nhận giấy báo cước đt ghi:
Nợ TK 6427 1.080.000
Nợ TK 1331 120.000
Có TK 331 1.200.000
Khi nộp tiền cho bưu điện, có chiết khấu ghi:
Nợ TK 331 1.200.000
Có TK 711 200.000
Có TK 111,112 1.000.000
Không hạch tóan vào 711 mà vào 515 nhé bạn.
Thực tế ra thì bên mình dùng Mobifone mỗi tháng đều có chiết khấu thanh toán rõ ràng như vậy. Sao nhiều người bảo hok được? phải chăng hok thấy thì nói là hok được?
Ví dụ cước tháng 6 là 1.000.000đ thuế 100.000đ
Chiết khấu thanh toán (ghi ở góc dưới cùng):300.000đ
Hạch toán:
Nợ 6422: 1.000.000đ
Nợ 1331: 100.000đ
Có 331: 1.100.000đ

Nợ 331: 1.100.000đ
Có 515: 300.000đ
Có 1111: 800.000đ
 
S

sophiavy

Thành viên sơ cấp
20/5/08
63
0
0
33
Dong Nai
#19
Mình cũng hay nhận được những hoá đơn điện thoại như thế. Mình làm như thế này ko biết có đúng hay ko? mọi người coi rồi chỉ giúp mình nhé:
VD: Tiền điện thoại chưa thuế: 1.000.000
Thuế VAT 10%: 100.000
Tổng cộng: 1.100.000
Và chết khấu được hưởng là 50.000

Mình hoạch toán 2 lần:
N133:100.000
N642:1.000.000
C111:1.100.000

N111: 50.000
C711:50.000

Sau đó làm 1 phiếu chi 1.100.000 (tiền điện thoại), và làm 1 phiếu thu 50.000 (tiền được chiết khấu) kẹp chung vào cái hoá đơn điện thoại đó.
Không biết mình làm như vậy có đúng ko nữa. Mong mọi người cho ý kiến nhé.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều