Thuế chuyển nhượng bất động sản

[diemngoc.ntdn]

Chào anh chị, em có vấn đè này mong được giúp đỡ ạ
Bên em có chuyển nhượng BDS ở Quảng Ninh với giá 500tr cả VAT
Em làm tờ khai thuế GTGT chuyển nhượng bất động sản từng lần phát sinh mẫu 05, phần thuế GTGT tính theo tỷ lệ 2% doanh số của hàng hóa dịch vụ chịu thuế
Tính như trên thì bên e sẽ phải nộp hơn 9tr
Nhưng nhận được thông báo khi bán nộp hơn 27tr tính theo công thức là 2%× giá đất tại Quảng Ninh×diện tích đất
Vậy cho em hỏi trên tờ khai 05/GTGT phần chỉ tiêu 22 _ doanh số của hàng hóa dịch vụ chịu thuế và tờ khai 02/TNDN chỉ tiêu 25_doanh thu từ chuyển nhượng BDS em sẽ để là 454 tr (500tr÷1.1) hay là để con số giá đất× diện tích đất ạ?

 

[hocviecchuaxong]

Chào anh chị, em có vấn đè này mong được giúp đỡ ạ
Bên em có chuyển nhượng BDS ở Quảng Ninh với giá 500tr cả VAT
Em làm tờ khai thuế GTGT chuyển nhượng bất động sản từng lần phát sinh mẫu 05, phần thuế GTGT tính theo tỷ lệ 2% doanh số của hàng hóa dịch vụ chịu thuế
Tính như trên thì bên e sẽ phải nộp hơn 9tr
Nhưng nhận được thông báo khi bán nộp hơn 27tr tính theo công thức là 2%× giá đất tại Quảng Ninh×diện tích đất
Vậy cho em hỏi trên tờ khai 05/GTGT phần chỉ tiêu 22 _ doanh số của hàng hóa dịch vụ chịu thuế và tờ khai 02/TNDN chỉ tiêu 25_doanh thu từ chuyển nhượng BDS em sẽ để là 454 tr (500tr÷1.1) hay là để con số giá đất× diện tích đất ạ?

- Đối với doanh nghiệp tính thuế GTGT theo PP khấu trừ thì doanh số là số tiền trên hoá đơn chưa bao gồm thuế GTGT - dòng "Công tiện hàng".
- Đối với DN tính thuế theo pp trực tiếp là giá đã bao gòm thuế GTGT dòng - "tổng thanh toán".
Giả sử DN bạn theo PP khấu trừ thì Chỉ tiêu Doanh số bán hàng thuế suất 10% : 500/1.1

 

[diemngoc.ntdn]

Em đọc đc trên mạng là
CÁC LOẠI THUẾ, PHÍ CẦN PHẢI NỘP KHI CHUYỂN QUYỀN SỬ DỤNG ĐẤT
I. MUA BÁN:
1. Thuế chuyển quyền sử dụng đất:
Tiền nộp = (Diện tích đất) x Giá đất x (Thuế suất)
- Diện tích đất tính bằng m2
- Giá đất theo bảng giá
- Thuế suất: 2% đối với đất nông nghiệp, 4% đối với đất ở
Nếu như trên thì bên em phải nộp 27tr là đúng còn lấy theo 2% của 500/1.1 thì lại nộp thiếu ạ?
Em ko biết như nào nữa ạ
Còn thuế tndn nếu em lấy doanh thu là 500/1.1 thì em ko phải nộp thuế, còn lấy theo giá đất×diện tích thì lại phải nộp[/QUOTE]