Tài khoản 421 có số dư 2 bên trong bảng CDTK

[Ngọc Ánh Đỗ]

Chào mọi người!
Em đang rất phân vân về việc này. Công ty em làm theo thông tư 133
Năm 2016 em có số dư Nợ 4212 : Lỗ 10tr
Đầu năm 2017 e làm bút toán kết chuyển lỗ:
N 4211 - C 4212 : 10tr
Cuối năm e quyết toán thì năm 2017 e lãi 6tr và lên bảng cdtk của hệ thống kê khai thì thể hiện:
- 4211 : số dư cuối kỳ bên Nợ 10tr
- 4212 : số dư cuối kỳ bên Có 6tr
- Tổng 421 : SDCK Nợ 10tr - SDCK Có 6tr
Nhưng trong phần mềm kế toán Misa thì 421 cộng gộp vào :
- Tổng 421 : SDCK Nợ 4tr, ko có số dư bên Có.
Như vậy có hợp lý ko ạ, mong mn góp ý giúp em!

 

[hocviecchuaxong]

Câu đầu tiên là bạn có chuyển số liệu trên misa từ dữ liệu năm cũ sang năm mới không. Ví dụ dữ liệu 2016 bạn tạo ra 1 dữ liệu 2017 và làm tiếp? Tôi đoán chắc có rồi.

- Tổng 421 : SDCK Nợ 4tr, ko có số dư bên Có.

Trả lời ngược: số dư bên Nợ của TK mẹ 421 là 4 triệu đúng nhưng số dư chi tiết bị sai. Sai ở cái bút toán kết chuyển lãi lổ đầu kỳ.

Đầu năm 2017 e làm bút toán kết chuyển lỗ:
N 4211 - C 4212 : 10tr

Cuối 2016 bên Nợ 4212 số dư 10tr khi chuyển dữ liệu sẽ thành 4211, đầu năm 2017 bút toán đúng là:
N 4212 - C 4211 : 10tr
Khi này số nợ sẽ chuyển qua tài khoản chi tiết Nợ 4212; còn số dư trên 4211 mất.

Cuối năm e quyết toán thì năm 2017 e lãi 6tr và lên bảng cdtk của hệ thống kê khai thì thể hiện:
- 4211 : số dư cuối kỳ bên Nợ 10tr
- 4212 : số dư cuối kỳ bên Có 6tr

Cuối năm 2017
- 4212 : số dư đầu kỳ bên Nợ 10tr
- 4212 : số dư trong kỳ bên Có 6tr
- 4212: Số dư cuối kỳ bên Nợ 4tr
Chuyển dữ liệu qua misa số dư đầu kỳ bên Nợ 4211 sẽ là 4tr lại làm như trên. Lời thì ĐK ngược lại

 

[Ngọc Ánh Đỗ]

Vâng, cám ơn lời khuyên của anh, để em định khoản lại thử!