gấp gấp giúp mình với các bạn

[phamsang2594]

Công ty thương mại Ngọc An hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong tháng 05/2017 có tài liệu như sau:
1. Ngày 05/05: Mua một lô hàng của Công ty Cổ phần An Phát theo giá mua chưa thuế GTGT là 600 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10%. Tiền hàng chưa thanh toán cho người bán. Số hàng mua được xử lý như sau:
- Gửi bán thẳng cho Công ty thương mại Huy Hoàng: ½ số hàng, tổng giá thanh toán 440 triệu đ, bao gồm cả thuế GTGT 10 %. Công ty Huy Hoàng chưa nhận được hàng.
- Số hàng còn lại chuyển về nhập kho đủ. Chi phí vận chuyển hàng về kho, Công ty đã trả bằng tiền mặt là 4,2 triệu đ (bao gồm cả thuế GTGT 5 %).
2. Ngày 07/05: Mua hàng hóa theo giá mua chưa thuế là 330 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền vay ngân hàng. Toàn bộ số hàng mua được bán giao tay ba cho khách hàng, giá bán chưa thuế là 440 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10%, toàn bộ tiền hàng đã thu bằng tiền gửi ngân hàng.
3. Ngày 13/05: Thanh toán tiền mua hàng ngày 05/05 cho Công ty An Phát bằng tiền gửi ngân hàng, sau khi trừ chiết khấu thanh toán được hưởng là 6%/giá mua chưa thuế (đã nhận được Giấy báo Nợ của ngân hàng).
4. Ngày 17/05: Mua hàng hóa của Doanh nghiệp Hoàng Lan theo giá mua chưa thuế là 760 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. Toàn bộ số hàng mua được chuyển thẳng cho Cơ sở Đại lý Minh Khai.
5. Ngày 20/05: Công ty Huy Hoàng đã nhận được lô hàng của Doanh nghiệp gửi ngày 05/05 và chấp nhận mua toàn bộ số hàng, tiền hàng chưa thanh toán.
6. Ngày 23/05: Xuất kho hàng hóa bán trực tiếp cho Doanh nghiệp Đại An, trị giá xuất kho: 830 triệu đ, giá bán chưa thuế 950 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10%, chưa thu tiền hàng. Chi phí vận chuyển hàng theo hợp đồng người bán chịu. Công ty đã xuất quỹ tiền mặt trả cho người vận chuyển là 10,5 triệu đ (gồm cả thuế GTGT 5%).
7. Ngày 30/05: Tiền lương phải trả nhân viên bán hàng: 75 triệu đ, bộ phận quản lý doanh nghiệp: 98 triệu đ. Trích theo lương theo tỷ lệ quy định.
8. Ngày 31/05: Cơ sở đại lý Minh Khai thông báo đã bán được toàn bộ số hàng, giá bán chưa thuế là 865 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10 %. Đại lý đã thanh toán tiền hàng bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ hoa hồng đại lý được hưởng là 10%/giá bán chưa thuế, thuế suất thuế GTGT của hoa hồng 10 %.
Yêu cầu:
1. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ?
2. Thực hiện các bút toán kết chuyển và xác định kết quả kinh doanh ? Biết thuế suất thuế TNDN hiện hành là 20 % ?
3. Khấu trừ thuế GTGT và nộp các khoản thuế cho Nhà nước bằng tiền gửi ngân hàng ?
4. Lập báo cáo kết quả kinh doanh (Mẫu B02_DN)

 

[hocviecchuaxong]

Công ty thương mại Ngọc An hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong tháng 05/2017 có tài liệu như sau:
1. Ngày 05/05: Mua một lô hàng của Công ty Cổ phần An Phát theo giá mua chưa thuế GTGT là 600 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10%. Tiền hàng chưa thanh toán cho người bán. Số hàng mua được xử lý như sau:
- Gửi bán thẳng cho Công ty thương mại Huy Hoàng: ½ số hàng, tổng giá thanh toán 440 triệu đ, bao gồm cả thuế GTGT 10 %. Công ty Huy Hoàng chưa nhận được hàng.
- Số hàng còn lại chuyển về nhập kho đủ. Chi phí vận chuyển hàng về kho, Công ty đã trả bằng tiền mặt là 4,2 triệu đ (bao gồm cả thuế GTGT 5 %).
2. Ngày 07/05: Mua hàng hóa theo giá mua chưa thuế là 330 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền vay ngân hàng. Toàn bộ số hàng mua được bán giao tay ba cho khách hàng, giá bán chưa thuế là 440 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10%, toàn bộ tiền hàng đã thu bằng tiền gửi ngân hàng.
3. Ngày 13/05: Thanh toán tiền mua hàng ngày 05/05 cho Công ty An Phát bằng tiền gửi ngân hàng, sau khi trừ chiết khấu thanh toán được hưởng là 6%/giá mua chưa thuế (đã nhận được Giấy báo Nợ của ngân hàng).
4. Ngày 17/05: Mua hàng hóa của Doanh nghiệp Hoàng Lan theo giá mua chưa thuế là 760 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10%, đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. Toàn bộ số hàng mua được chuyển thẳng cho Cơ sở Đại lý Minh Khai.
5. Ngày 20/05: Công ty Huy Hoàng đã nhận được lô hàng của Doanh nghiệp gửi ngày 05/05 và chấp nhận mua toàn bộ số hàng, tiền hàng chưa thanh toán.
6. Ngày 23/05: Xuất kho hàng hóa bán trực tiếp cho Doanh nghiệp Đại An, trị giá xuất kho: 830 triệu đ, giá bán chưa thuế 950 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10%, chưa thu tiền hàng. Chi phí vận chuyển hàng theo hợp đồng người bán chịu. Công ty đã xuất quỹ tiền mặt trả cho người vận chuyển là 10,5 triệu đ (gồm cả thuế GTGT 5%).
7. Ngày 30/05: Tiền lương phải trả nhân viên bán hàng: 75 triệu đ, bộ phận quản lý doanh nghiệp: 98 triệu đ. Trích theo lương theo tỷ lệ quy định.
8. Ngày 31/05: Cơ sở đại lý Minh Khai thông báo đã bán được toàn bộ số hàng, giá bán chưa thuế là 865 triệu đ, thuế suất thuế GTGT 10 %. Đại lý đã thanh toán tiền hàng bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ hoa hồng đại lý được hưởng là 10%/giá bán chưa thuế, thuế suất thuế GTGT của hoa hồng 10 %.
Yêu cầu:
1. Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ?
2. Thực hiện các bút toán kết chuyển và xác định kết quả kinh doanh ? Biết thuế suất thuế TNDN hiện hành là 20 % ?
3. Khấu trừ thuế GTGT và nộp các khoản thuế cho Nhà nước bằng tiền gửi ngân hàng ?
4. Lập báo cáo kết quả kinh doanh (Mẫu B02_DN)

Bài này đơn giản bạn tự giải, rồi nhờ tôi coi dùm.