Điều chỉnh thời gian phân bổ CCDC sau khi kiểm tra thuế

[magicdark]

Cả nhà cho em hỏi tẹo ạ. Năm 2016, công ty em mua máy cưa 8 triệu. Vì giá trị ít nên em phân bổ năm 2016 hết 8 triệu. Năm 2017 thuế ktra bảo phải điều chỉnh lại phân bổ trong 2 năm (2016 chỉ được 4 triệu). Vậy em sẽ hạch toán điều chỉnh thế nào trong năm 2017? Và có được phân bổ tiếp trong 2017 không? Em cảm ơn ạ!

 

[hocviecchuaxong]

Cả nhà cho em hỏi tẹo ạ. Năm 2016, công ty em mua máy cưa 8 triệu. Vì giá trị ít nên em phân bổ năm 2016 hết 8 triệu. Năm 2017 thuế ktra bảo phải điều chỉnh lại phân bổ trong 2 năm (2016 chỉ được 4 triệu). Vậy em sẽ hạch toán điều chỉnh thế nào trong năm 2017? Và có được phân bổ tiếp trong 2017 không? Em cảm ơn ạ!

Thiếu thông tin rồi bạn, DN bạn thời điểm 2016 lãi hay lỗ. Bây giờ bạn muốn điều chỉnh theo thuế hay sao?

 

[magicdark]

Thiếu thông tin rồi bạn, DN bạn thời điểm 2016 lãi hay lỗ. Bây giờ bạn muốn điều chỉnh theo thuế hay sao?

Năm 2016 cty lãi ạ.

 

[hocviecchuaxong]

Năm 2016 cty lãi ạ.

Vậy thì bạn nộp thêm số thuế TNDN từ chi phí chưa được tính năm 2016 và chậm nộp: hạch toán thì chắc bạn biết rồi.
- Năm 2017 thì bạn lấy phần chi phí đó ra khỏi lợi nhuận và tính tiếp bằng bút toán.
Nợ 242
Có 4211
Sau đó bạn phân bổ vào cho năm 2017.

 

[Ho Anh Hue10 10]

Cả nhà cho em hỏi tẹo ạ. Năm 2016, công ty em mua máy cưa 8 triệu. Vì giá trị ít nên em phân bổ năm 2016 hết 8 triệu. Năm 2017 thuế ktra bảo phải điều chỉnh lại phân bổ trong 2 năm (2016 chỉ được 4 triệu). Vậy em sẽ hạch toán điều chỉnh thế nào trong năm 2017? Và có được phân bổ tiếp trong 2017 không? Em cảm ơn ạ!

Không biết Thuế ở đâu mà xử lý như vậy ? Mình nhớ là : CCDC phân bổ không quá 3 năm . Chưa thấy VB nào có QĐ cụ thể từng loại phải KH tối đa - tối thiểu như TSCĐ đâu . Nhiều DN phân bổ 1 lần , 50% ... Miễn là GT chịu được.

 

[magicdark]

Vậy thì bạn nộp thêm số thuế TNDN từ chi phí chưa được tính năm 2016 và chậm nộp: hạch toán thì chắc bạn biết rồi.
- Năm 2017 thì bạn lấy phần chi phí đó ra khỏi lợi nhuận và tính tiếp bằng bút toán.
Nợ 242
Có 4211
Sau đó bạn phân bổ vào cho năm 2017.

Em cảm ơn ạ