Hạch toán chi phí thuê kho và văn phòng

[MaiDung987]

Chào cả nhà,

Bên công ty em là công ty sản xuất. Bên em có phát sinh tiền thuế kho và văn phóng như sau:
Thuê VP: 30tr/tháng
Thuê kho: 40tr/tháng
Và bên em thường trả trước 3 tháng 1 lần và trả vào tháng đầu tiên ạ.
Khi thanh toán tiền thuê:
- Nợ TK 331: 210 tr
Có TK 112: 210 tr
- Tuy nhiên trả trước thì phải phân bổ nhưng em chưa hiểu cái bút toán phân bổ này ,ọi người chỉ giúp em với ạ.
Và phân bổ thì phân bổ riêng cho từng bộ phận như thế nào và thời gian phân bổ là bao nhiêu. Do chưa hiểu nên hướng dẫn chi tiết giúp em với ạ
Thanks all

 

[Luti Phạm]

- Trả trước 3 tháng thì bạn hạch toán thế này, vào đầu kì lúc ghi nhận : Nơ 242/ Có 331 : 210tr (tổng tiền 3 tháng)
- Lúc trả tiền: Nợ 331/ Có 112: 210tr
- Trong vòng 3 tháng đó, từng tháng bạn hạch toán vào chi phí: Nợ TK loại 6/ Có 242 (cái này nếu kho hoặc VP bạn sử dụng cho mục đích gì thì hạch toán vào tài khoản chi phí tương ứng đó, VD: VP sử dụng cho kinh doanh, quản lý thì hạch toán Nợ 642/ Có 242: 30tr, kho sử dụng để bán hàng thì Nợ 641/ Có 242: 40tr)

 

[MaiDung987]

- Trả trước 3 tháng thì bạn hạch toán thế này, vào đầu kì lúc ghi nhận : Nơ 242/ Có 331 : 210tr (tổng tiền 3 tháng)
- Lúc trả tiền: Nợ 331/ Có 112: 210tr
- Trong vòng 3 tháng đó, từng tháng bạn hạch toán vào chi phí: Nợ TK loại 6/ Có 242 (cái này nếu kho hoặc VP bạn sử dụng cho mục đích gì thì hạch toán vào tài khoản chi phí tương ứng đó, VD: VP sử dụng cho kinh doanh, quản lý thì hạch toán Nợ 642/ Có 242: 30tr, kho sử dụng để bán hàng thì Nợ 641/ Có 242: 40tr)

Vậy cho mình hỏi là bên mình còn đặt cọc cho bên NCC 1 tháng nữa. Khoản tiền này sẽ bị giữ lại thì định khoản như thế này đúng không ạ
Nợ TK 13862 ( Vì bên mình đặt cọc dài hạn)
Có TK 112
Định khoản như vậy đúng không bạn

 

[Luti Phạm]

Vậy cho mình hỏi là bên mình còn đặt cọc cho bên NCC 1 tháng nữa. Khoản tiền này sẽ bị giữ lại thì định khoản như thế này đúng không ạ
Nợ TK 13862 ( Vì bên mình đặt cọc dài hạn)
Có TK 112
Định khoản như vậy đúng không bạn

Đúng rồi bạn ah, khi nào nhận lại tiền đặt cọc thì bạn hạch toán ngược lại thôi

 

[MaiDung987]

Vậy cho mình hỏi là bên mình còn đặt cọc cho bên NCC 1 tháng nữa. Khoản tiền này sẽ bị giữ lại thì định khoản như thế này đúng không ạ
Nợ TK 13862 ( Vì bên mình đặt cọc dài hạn)
Có TK 112
Định khoản như vậy đúng không bạn

hihi Oki cảm ơn bạn nhiều lắm

 

[MaiDung987]

Đúng rồi bạn ah, khi nào nhận lại tiền đặt cọc thì bạn hạch toán ngược lại thôi

hihi Oki cảm ơn bạn nhiều lắm