TK 4211

[peteoteo93]

Cả nhà cho em hỏi với ạ.
Giả sử Công ty làm bên lĩnh vực xây dựng năm 2016 kinh doanh lỗ, cuối kỳ SD của TK 4212 là N4212: 10tr.
Qua năm 2017, DN lãi 50tr. Vậy thuế TNDN phải nộp năm 2017 là: 50tr - 10tr = 40tr x 20% = 8tr.
Chi phí giá vốn: 100tr
CP quản lý DN: 20tr
DT bán hàng: 170tr
* Đầu năm 2017 kết chuyển LNST:
N4211: 10tr
C4212: 10tr
* Cuối năm 2017 Kết chuyển chi phí và doanh thu:
1. N911: 100tr
C632: 100tr
2. N911: 20tr
C642: 20tr
3. N511: 170tr
C911: 170tr
4. N911: 8tr
C821: 8tr
5. N911: 42tr
C4212: 42tr
Em tính thuế TNDN như vậy có đúng chưa ạ? Với nếu đúng thì TK 4211 cuối năm mình kết chuyển đi đâu, vì em đọc chỉ thấy được chuyển lỗ năm trước sang 5 năm liên tiếp, nhưng khi chuyển lỗ mình hạch toán TK 4211 với Tk nào có phải là lại chuyển qua TK 4212 k ạ? Em mới vào nghề chưa hiểu hết mong mọi người giúp đỡ ạ. Em cảm ơn.

 

[Huyền Mia]

Phải Nợ 821/có 3334: 8tr rồi mới có bút toán nợ 911/C 821: 8tr nhá bạn
Trên sổ sách Khi chuyển lỗ bạn không phải hạch toán, Ví dụ 2016 lỗ 10tr, 2017 lãi 50tr=> thu nhập tính thuế bạn tự tính là 40tr*20%
Còn trên tờ khai quyết toán thuế TNDN bạn điền chỉ tiêu C3... Là 10tr

 

[peteoteo93]

Phải Nợ 821/có 3334: 8tr rồi mới có bút toán nợ 911/C 821: 8tr nhá bạn
Trên sổ sách Khi chuyển lỗ bạn không phải hạch toán, Ví dụ 2016 lỗ 10tr, 2017 lãi 50tr=> thu nhập tính thuế bạn tự tính là 40tr*20%
Còn trên tờ khai quyết toán thuế TNDN bạn điền chỉ tiêu C3... Là 10tr

cảm ơn bạn nhiều nhé!