xử lý hạch toán thanh lý TSCĐ

[hoacotu0792]

mọi người giúp em với. công ty em có 1 số TSCĐ từ các năm trước đã khấu hao hết và đã hạch toán thanh lý. Số dư như sau:
Nợ 2112: 50.636.364
Nợ 2114: 134.102.121
Có 21412: 146.922.423
Có 21414: 37.816.162
Tổng cộng 2 Tài khoản 211 và 214 đều bằng 184.738.585. Em muốn hạch toán thanh lý N214/C211 nhưng không biết xử lý như thế nào vì đã khấu hao hết rồi mà 2 tài khoản 211 và 214 lại không tương đương nhau.

 

[Phạm Hoàng An]

mọi người giúp em với. công ty em có 1 số TSCĐ từ các năm trước đã khấu hao hết và đã hạch toán thanh lý. Số dư như sau:
Nợ 2112: 50.636.364
Nợ 2114: 134.102.121
Có 21412: 146.922.423
Có 21414: 37.816.162
Tổng cộng 2 Tài khoản 211 và 214 đều bằng 184.738.585. Em muốn hạch toán thanh lý N214/C211 nhưng không biết xử lý như thế nào vì đã khấu hao hết rồi mà 2 tài khoản 211 và 214 lại không tương đương nhau.

Cái này do hạch toán chi phí nhằm giữa 2 TK khấu hao thôi. Không ảnh hưởng gì cả. Để đơn giản:
Điều chỉnh phân loại lại cho đúng: Nợ 21412/Có 21414: (134.102.121-37.816.162)
Sau bút toán này thì hạch toán N214/C211 bình thường.

 

[hoacotu0792]

Cái này do hạch toán chi phí nhằm giữa 2 TK khấu hao thôi. Không ảnh hưởng gì cả. Để đơn giản:
Điều chỉnh phân loại lại cho đúng: Nợ 21412/Có 21414: (134.102.121-37.816.162)
Sau bút toán này thì hạch toán N214/C211 bình thường.

vâng em cảm ơn ạ