Thắc mắc chuyển số dư tài khoản theo thông tư 107/2017/TT-BTC

[tamxuan123]

Em chào các anh chị,
Các anh chị cho em hỏi về việc chuyển số dư tài khoản theo thông tư 107/2017/TT-BTC
Các tài khoản 461, 661, 005 theo thông tư mới thì không có, vậy thì các số dư các tài khoản này sẽ theo dõi thế nào ạ, em đọc hướng dẫn của BTC nhưng em vẫn chưa rõ, các anh chị giải thích thêm giúp em với ạ
TK 461, 661: Kết thúc 31/12 đơn vị chuyển sang năm trước để theo dõi cho đến hết thời gian chỉnh lý quyết toán, sau thời gian chỉnh lý nếu nguồn lớn hơn chi được xác nhận là số tiết kiệm đơn vị xử lý theo quy định của quy chế quản lý tài chính hiện hành (bổ sung vào các quỹ)
-> VD: Nếu TK 4611: dư Có 10 tỷ
TK 4613: dư Có 1 tỷ
TK 6611: dư Nợ 10 tỷ
Như vậy thì có phải các số dư này cứ theo dõi ở phần mềm cũ thôi chứ không nhập sang phần mềm mới đúng không ạ? Thế khi có thông báo xét duyệt quyết toán thì các số liệu đó sẽ hạch toán thế nào
TK 005: Ghi âm bên nợ TK005. Bên có TK 005 là số công cụ dụng cụ đã báo hỏng, mất đơn vị tự mở sổ theo dõi riêng
-> Như vậy thì TK 005 theo dõi các CCDC đang sử dụng tại đơn vị thì sang phần mềm mới là sẽ không cần nhập vào sổ sách, chỉ cần mở sổ theo dõi ngoài đúng ko ạ?

Em nhờ các anh chị giải đáp giúp em với ạ, em cảm ơn ạ

 

[SAA]

nếu số dư theo chế độ kế toán cũ đang nằm ở TK 461 và 661 theo Quyết định 19 thì sang thông tư 107 sẽ phiên ngang:
461 sang 514, 661 sang 611. Nếu phần mềm kế toán có hỗ trợ kết chuyển số dư sang hệ thống tài khoản mới thì ok, còn không thì phải nhập tay thôi.
khi chưa có báo cáo xét duyệt quyết toán năm thì tạm thời treo ở TK 421 (thặng dư thâm hụt lũy kế) chờ có kết quả xét duyệt quyết toán sẽ đưa vào quỹ

 

[Cao Hai anh]

Mình cũng rất thắc mắc vấn đề chuyển số dư này.:
- Theo Quyết định 19 thì tài khoản 461, 661... có số dư cuối kỳ
- Theo TT107 thì tài khoản 511, 611... lại không có số dư cuối kỳ
Như vậy số dư cuối kỳ nhập từ 661 sang 611 có đúng không

 

[sonba]

Mình cũng rất thắc mắc vấn đề chuyển số dư này.:
- Theo Quyết định 19 thì tài khoản 461, 661... có số dư cuối kỳ
- Theo TT107 thì tài khoản 511, 611... lại không có số dư cuối kỳ
Như vậy số dư cuối kỳ nhập từ 661 sang 611 có đúng không

nếu chi dự toán NS thì SDCK năm trên TK 008 chứ làm j có trên SD TK 461 bạn

 

[TrangCatly]

em hỏi chút là những khoản thanh toán công tác phí, hội nghị, mua văn phòng phẩm trước đây e ghi 661 thì giờ e ghi sang 611 có đúng ko ạ, e chi từ nguồn thu sự nghiệp ạ. Em mới làm KT nên rất lúng túng, mong các anh chị chỉ dẫn ạ

 

[enfamama]

em hỏi chút là những khoản thanh toán công tác phí, hội nghị, mua văn phòng phẩm trước đây e ghi 661 thì giờ e ghi sang 611 có đúng ko ạ, e chi từ nguồn thu sự nghiệp ạ. Em mới làm KT nên rất lúng túng, mong các anh chị chỉ dẫn ạ

Bạn ghi trên TK 611 có chi tiết TK 61112 (công tác phí và VPP cho vào đây), Chi hội nghị cho vào 61128