Hạch toán khoản vay cá nhân theo TT 133. Gấp

[ThanhNghia80]

Hi các bạn.
Các bạn có kinh nghiệm làm kế toán, tư vấn giúp mình trường hợp này với ạ:
Năm 2016, sổ quỹ tiền mặt Công ty mình âm; mình đã thực hiện vay mượn cá nhân TGĐ 300 triệu (không lãi suất). Lúc đó mình hạch toán: Nợ 111/Có 3388 và trên bảng cân đối kế toán cuối năm 2016 mình để ở mục Các khoản phải trả ngắn hạn khác 300 triệu. Tuy nhiên, qua năm 2017 mình không vay cá nhân TGĐ nữa mà chỉ thực hiện việc trả nợ 200 triệu cho TGĐ => số dư các khoản phải trả ngắn hạn khác năm 2017 là 100 triệu. Như vậy, khoản vay cá nhân này kéo dài trên 1 năm mà chưa trả hết thì cách ghi nhận trên bảng CĐKT năm 2016 mình để ở mục Các khoản phải trả ngắn hạn khác có hợp lý không?. Nếu không hợp lý thì bây giờ mình điều chỉnh như thế nào?.
Ngoài ra, mình hạch toán vay mượn cá nhân ở TK 3388 thì có đúng không, hay là phải hạch toán ở tài khoản vay. Nếu hạch toán ở TK 3388 không đúng thì bây giờ chuyển qua chế độ kế toán theo TT 133 thì mình điều chỉnh như thế nào (trước đây Cty mình theo QĐ 48).
Rất mong các bạn tư vấn sớm giúp mình với. Mình chỉ còn 1 thắc mắc này mà chưa dám gửi BCTC 2017, sắp hết hạn rồi. Cảm ơn các bạn,

 

[hocviecchuaxong]

Hi các bạn.
Các bạn có kinh nghiệm làm kế toán, tư vấn giúp mình trường hợp này với ạ:
Năm 2016, sổ quỹ tiền mặt Công ty mình âm; mình đã thực hiện vay mượn cá nhân TGĐ 300 triệu (không lãi suất). Lúc đó mình hạch toán: Nợ 111/Có 3388 và trên bảng cân đối kế toán cuối năm 2016 mình để ở mục Các khoản phải trả ngắn hạn khác 300 triệu. Tuy nhiên, qua năm 2017 mình không vay cá nhân TGĐ nữa mà chỉ thực hiện việc trả nợ 200 triệu cho TGĐ => số dư các khoản phải trả ngắn hạn khác năm 2017 là 100 triệu. Như vậy, khoản vay cá nhân này kéo dài trên 1 năm mà chưa trả hết thì cách ghi nhận trên bảng CĐKT năm 2016 mình để ở mục Các khoản phải trả ngắn hạn khác có hợp lý không?. Nếu không hợp lý thì bây giờ mình điều chỉnh như thế nào?.

Đó là khoản vay ko lãi suất thì bạn cứ treo đó thôi, ngắn hay dài gì cũng chỉ mang yêu tố hình thức.

Ngoài ra, mình hạch toán vay mượn cá nhân ở TK 3388 thì có đúng không, hay là phải hạch toán ở tài khoản vay. Nếu hạch toán ở TK 3388 không đúng thì bây giờ chuyển qua chế độ kế toán theo TT 133 thì mình điều chỉnh như thế nào (trước đây Cty mình theo QĐ 48).
Rất mong các bạn tư vấn sớm giúp mình với. Mình chỉ còn 1 thắc mắc này mà chưa dám gửi BCTC 2017, sắp hết hạn rồi. Cảm ơn các bạn,

Các tài khoản vay khác như 1288, 341 có tính chất riêng của nó nên bạn treo vào 3388 cũng dc rồi.

 

[Hien]

Mấy hợp đồng chế vay với mượn không lãi suất này rất dễ bị cơ quan thuế ấn định thuế TNCN với tiền lãi do không theo giá thị trường, và đây cũng là cách xào nấu thô thiển để che giấu việc trốn không ghi doanh thu.

 

[ThanhNghia80]

Đó là khoản vay ko lãi suất thì bạn cứ treo đó thôi, ngắn hay dài gì cũng chỉ mang yêu tố hình thức.

Các tài khoản vay khác như 1288, 341 có tính chất riêng của nó nên bạn treo vào 3388 cũng dc rồi.

Cảm ơn bạn nhiều nhé.