Cách hạch toán hóa đơn chưa kê khai

[mạn châu sa]

Anh chị giúp em với ạ
Hiện tại em đang làm báo cáo tài chính mới phát hiện quý 3 năm 2017 e kê khai sót hóa đơn mà hóa đơn đó đã thanh toán qua ngân hàng
Vậy bh em định khoản như thế nào báo cáo tài chính cân được ạ

 

[mạn châu sa]

em hạch toán như thế này đúng không ạ
2016:
Nợ 641,642,242,152,153,156,......
Có: 111,112,331, ....
( Chưa hạch toán tiền thuế )
Nợ 1388....
Có 111,112,331
2017:
Nợ: 1331
Có 1388